警惕委托代征平臺五大風險

1、涉稅(shui)洗錢犯罪(zui)：當前有不法(fa)分子利用個稅(shui)代征模式(shi)洗錢，涉傳銷、博彩和地下錢莊問題突出(chu)。早在2019年個稅(shui)代征知名服務(wu)平臺，因涉嫌違反反洗錢被調(diao)查，從(cong)而導致平臺部分服務(wu)供應商與業(ye)務(wu)合作伙伴的專屬資(zi)金賬戶(hu)被凍結，多家支付(fu)機構和銀(yin)行也被牽扯其中，此次事件在行業(ye)影響較大。

自2019年打擊(ji)涉(she)稅犯(fan)罪(zui)“百城會戰”部署開展以(yi)來(lai)，全國(guo)公安(an)機(ji)關(guan)精心組織、扎實推進，取得了顯著的階段性戰果(guo)。截至2019年9月底(di)，全國(guo)公安(an)機(ji)關(guan)已立涉(she)稅案(an)件3132起，抓獲犯(fan)罪(zui)嫌疑人3114名，初步(bu)查證涉(she)案(an)金額(e)434.3億元。

稅務犯罪與洗錢犯罪存在著緊密聯系，核定征收打擊涉稅洗錢犯罪應成為反洗錢的工作之一。在早期的洗錢活動中，犯罪集團就將非法收入與合法收入混在一起報稅，從而達到洗錢目的，早在2012年2月，金融行動特別工作組（FATF）發布了新的《四十項建議》，突出強調了稅務犯罪，并建議各國采取有效措施預防和打擊涉及稅務犯罪的洗錢活動。

2、虛開增值稅發票：目前部分委托代征企業以“靈活用工、代發薪資、任務眾包”等旗號為名干著倒賣發票和對私轉賬的生意。根本沒有發生真實業務，就連場景平臺也是虛構，合伙企業稅收優惠走走形式而已。當前微商、醫療器械、保險服務等行業虛開發票比較嚴重，自2019年以來有多家服務平臺涉醫藥行業虛開發票被稅務稽查。

3、市場營銷亂象：部分個(ge)稅代征(zheng)服務平(ping)(ping)臺(tai)(tai)打著“靈活用工、共享經濟結算平(ping)(ping)臺(tai)(tai)”名義涉嫌(xian)“拉人頭”式傳銷推廣(guang)加(jia)盟服務商，收取(qu)代理商加(jia)盟費和保證金，為了吸(xi)引服務商加(jia)盟成本價(jia)竟然(ran)低于百分5，這種墊資運營模式，一旦資金鏈斷裂，或將導(dao)致平(ping)(ping)臺(tai)(tai)方跑路風(feng)險(xian)。

4、代(dai)征稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)風險(xian)：由于委(wei)托(tuo)代(dai)征面向(xiang)零(ling)星、分(fen)(fen)散(san)、異(yi)地(di)的納稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)人(ren)，稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務機關(guan)對于上(shang)述納稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)人(ren)的信息往往并不充分(fen)(fen)，甚至很大程度(du)上(shang)依(yi)賴于代(dai)征平臺提供的信息，這就導致了委(wei)托(tuo)代(dai)征關(guan)系中很容易(yi)出(chu)(chu)現代(dai)征平臺未按期上(shang)繳(jiao)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)款(kuan)、擅自決定少(shao)征稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)款(kuan)、超越代(dai)征權限等(deng)問(wen)題，如果出(chu)(chu)現上(shang)述問(wen)題將會(hui)牽連(lian)用(yong)戶被稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務局追繳(jiao)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)款(kuan)和處(chu)罰。

5、客戶資金：由于客戶資金先匯入代征公司賬戶，委托代征然后由委托代征平臺分發給個人，現有委托代征平臺存在“支付二清”嫌疑，委托代征平臺挪用客戶資金或平臺系統賬戶被盜，用戶的資金將會受損，近期已經出現上海某代付平臺出現系統漏洞被黑客利用盜取平臺資金情況。

委(wei)托代征平臺洗牌(pai)在即，違(wei)規(gui)平臺必將受到監管嚴懲，行業發展也(ye)將越來(lai)越規(gui)范。