警惕委托代征平臺五大風險

1、涉稅洗(xi)錢犯罪(zui)：當前(qian)有不法分子利用個稅代征(zheng)模式洗(xi)錢，涉傳(chuan)銷、博彩和地(di)下(xia)錢莊問題(ti)突(tu)出(chu)。早在(zai)2019年個稅代征(zheng)知名服(fu)務(wu)(wu)(wu)平臺(tai)，因涉嫌違(wei)反反洗(xi)錢被調(diao)查，從(cong)而導致平臺(tai)部分服(fu)務(wu)(wu)(wu)供應商(shang)與業務(wu)(wu)(wu)合(he)作伙伴的專屬資金賬戶被凍結(jie)，多家支(zhi)付機構(gou)和銀(yin)行(xing)也(ye)被牽扯其中，此(ci)次事件在(zai)行(xing)業影響較大。

自2019年(nian)打(da)擊(ji)涉(she)稅犯罪“百城會戰(zhan)”部署開展(zhan)以(yi)來，全國公安機(ji)關精心(xin)組織(zhi)、扎實(shi)推進，取得了(le)顯著的階(jie)段性戰(zhan)果。截(jie)至(zhi)2019年(nian)9月底，全國公安機(ji)關已立涉(she)稅案(an)(an)件3132起，抓(zhua)獲犯罪嫌疑人3114名，初步查證涉(she)案(an)(an)金額434.3億元。

稅務犯罪與洗錢犯罪存在著緊密聯系，核定征收打擊涉稅洗錢犯罪應成為反洗錢的工作之一。在早期的洗錢活動中，犯罪集團就將非法收入與合法收入混在一起報稅，從而達到洗錢目的，早在2012年2月，金融行動特別工作組（FATF）發布了新的《四十項建議》，突出強調了稅務犯罪，并建議各國采取有效措施預防和打擊涉及稅務犯罪的洗錢活動。

2、虛開增值稅發票：目前部分委托代征企業以“靈活用工、代發薪資、任務眾包”等旗號為名干著倒賣發票和對私轉賬的生意。根本沒有發生真實業務，就連場景平臺也是虛構，合伙企業稅收優惠走走形式而已。當前微商、醫療器械、保險服務等行業虛開發票比較嚴重，自2019年以來有多家服務平臺涉醫藥行業虛開發票被稅務稽查。

3、市場營銷亂象：部分個稅代征服(fu)(fu)務平臺(tai)(tai)打著“靈活(huo)用工、共享經濟結(jie)算平臺(tai)(tai)”名(ming)義(yi)涉嫌“拉人頭”式傳銷推廣加(jia)(jia)盟服(fu)(fu)務商(shang)，收取代理商(shang)加(jia)(jia)盟費和保(bao)證金(jin)，為了吸引服(fu)(fu)務商(shang)加(jia)(jia)盟成本價(jia)竟然低于百分5，這種墊資運營模式，一旦資金(jin)鏈(lian)斷裂，或將導致平臺(tai)(tai)方跑路風險。

4、代(dai)(dai)征(zheng)稅(shui)(shui)風(feng)險：由于(yu)委托(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)面(mian)向零星、分散、異地的納(na)稅(shui)(shui)人，稅(shui)(shui)務機(ji)關對于(yu)上(shang)述納(na)稅(shui)(shui)人的信息往往并不充分，甚至(zhi)很大程(cheng)度上(shang)依賴(lai)于(yu)代(dai)(dai)征(zheng)平(ping)臺(tai)提供的信息，這就導致(zhi)了委托(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)關系(xi)中很容易出現代(dai)(dai)征(zheng)平(ping)臺(tai)未(wei)按(an)期上(shang)繳(jiao)稅(shui)(shui)款(kuan)、擅自(zi)決定(ding)少(shao)征(zheng)稅(shui)(shui)款(kuan)、超越代(dai)(dai)征(zheng)權限等問(wen)題(ti)，如果出現上(shang)述問(wen)題(ti)將會牽連用戶被稅(shui)(shui)務局追繳(jiao)稅(shui)(shui)款(kuan)和處罰。

5、客戶資金：由于客戶資金先匯入代征公司賬戶，委托代征然后由委托代征平臺分發給個人，現有委托代征平臺存在“支付二清”嫌疑，委托代征平臺挪用客戶資金或平臺系統賬戶被盜，用戶的資金將會受損，近期已經出現上海某代付平臺出現系統漏洞被黑客利用盜取平臺資金情況。

委托代征平臺(tai)洗(xi)牌在(zai)即，違規平臺(tai)必將(jiang)受到監管嚴(yan)懲，行(xing)業發展也(ye)將(jiang)越(yue)來越(yue)規范(fan)。