警惕委托代征平臺五大風險

1、涉(she)稅洗錢犯罪(zui)：當(dang)前有不法分(fen)子利用個稅代征模式洗錢，涉(she)傳銷、博彩和地下錢莊問(wen)題突出。早在2019年個稅代征知名服(fu)務平(ping)(ping)臺(tai)，因涉(she)嫌違反反洗錢被(bei)調(diao)查，從而導致平(ping)(ping)臺(tai)部分(fen)服(fu)務供應商與業(ye)務合作伙伴的專屬資金賬戶被(bei)凍結，多家支付機構和銀行也被(bei)牽扯其中，此次事件在行業(ye)影響較大。

自2019年(nian)打擊(ji)涉(she)稅(shui)犯罪“百城會(hui)戰”部(bu)署開展(zhan)以(yi)來，全國公安(an)機關精心組織、扎實推進，取得了顯著的階段性(xing)戰果(guo)。截至2019年(nian)9月底，全國公安(an)機關已立涉(she)稅(shui)案件3132起，抓獲犯罪嫌疑人3114名，初步查證涉(she)案金額434.3億元。

稅務犯罪與洗錢犯罪存在著緊密聯系，核定征收打擊涉稅洗錢犯罪應成為反洗錢的工作之一。在早期的洗錢活動中，犯罪集團就將非法收入與合法收入混在一起報稅，從而達到洗錢目的，早在2012年2月，金融行動特別工作組（FATF）發布了新的《四十項建議》，突出強調了稅務犯罪，并建議各國采取有效措施預防和打擊涉及稅務犯罪的洗錢活動。

2、虛開增值稅發票：目前部分委托代征企業以“靈活用工、代發薪資、任務眾包”等旗號為名干著倒賣發票和對私轉賬的生意。根本沒有發生真實業務，就連場景平臺也是虛構，合伙企業稅收優惠走走形式而已。當前微商、醫療器械、保險服務等行業虛開發票比較嚴重，自2019年以來有多家服務平臺涉醫藥行業虛開發票被稅務稽查。

3、市場營(ying)銷(xiao)亂象：部分(fen)個稅代(dai)(dai)征服務平(ping)(ping)(ping)臺打著“靈(ling)活用工、共(gong)享經濟(ji)結算平(ping)(ping)(ping)臺”名義涉(she)嫌(xian)“拉人(ren)頭”式傳(chuan)銷(xiao)推廣(guang)加盟服務商，收取代(dai)(dai)理商加盟費和保證金，為了吸引服務商加盟成本價竟(jing)然低(di)于(yu)百分(fen)5，這(zhe)種(zhong)墊資(zi)運(yun)營(ying)模式，一旦(dan)資(zi)金鏈斷裂，或將導致平(ping)(ping)(ping)臺方跑路風險。

4、代征稅(shui)(shui)風(feng)險：由于委托代征面向(xiang)零星、分散(san)、異地的納稅(shui)(shui)人(ren)，稅(shui)(shui)務(wu)機關對于上述(shu)(shu)納稅(shui)(shui)人(ren)的信(xin)息往往并(bing)不(bu)充分，甚至很(hen)大程(cheng)度上依賴于代征平臺提供的信(xin)息，這就(jiu)導致了委托代征關系中很(hen)容易出現代征平臺未按期上繳(jiao)稅(shui)(shui)款、擅自決定少征稅(shui)(shui)款、超越代征權(quan)限等問(wen)題，如(ru)果出現上述(shu)(shu)問(wen)題將(jiang)會牽(qian)連用戶被稅(shui)(shui)務(wu)局追繳(jiao)稅(shui)(shui)款和處罰。

5、客戶資金：由于客戶資金先匯入代征公司賬戶，委托代征然后由委托代征平臺分發給個人，現有委托代征平臺存在“支付二清”嫌疑，委托代征平臺挪用客戶資金或平臺系統賬戶被盜，用戶的資金將會受損，近期已經出現上海某代付平臺出現系統漏洞被黑客利用盜取平臺資金情況。

委托代(dai)征平臺(tai)(tai)洗牌在即(ji)，違規平臺(tai)(tai)必將受到監(jian)管嚴懲(cheng)，行業(ye)發展也將越來越規范。