警惕委托代征平臺五大風險

1、涉(she)稅洗(xi)錢犯罪：當(dang)前(qian)有不法(fa)分子利用個稅代(dai)征模式洗(xi)錢，涉(she)傳銷、博彩和地下錢莊問(wen)題突出(chu)。早在(zai)2019年個稅代(dai)征知(zhi)名服務平臺(tai)，因涉(she)嫌違反反洗(xi)錢被(bei)調查(cha)，從而導(dao)致平臺(tai)部分服務供(gong)應商與(yu)業務合作伙伴的專屬資金賬戶被(bei)凍(dong)結，多家支付機構和銀行也被(bei)牽扯其中，此次事件(jian)在(zai)行業影響較大。

自(zi)2019年打(da)擊(ji)涉(she)稅(shui)犯(fan)罪(zui)“百城會戰”部署開展(zhan)以來，全(quan)國公(gong)安(an)(an)機(ji)關精心(xin)組織、扎實推進，取得了(le)顯(xian)著的階(jie)段(duan)性戰果。截至2019年9月底(di)，全(quan)國公(gong)安(an)(an)機(ji)關已(yi)立(li)涉(she)稅(shui)案(an)件(jian)3132起，抓獲犯(fan)罪(zui)嫌疑(yi)人3114名(ming)，初步查證涉(she)案(an)金額(e)434.3億元。

稅務犯罪與洗錢犯罪存在著緊密聯系，核定征收打擊涉稅洗錢犯罪應成為反洗錢的工作之一。在早期的洗錢活動中，犯罪集團就將非法收入與合法收入混在一起報稅，從而達到洗錢目的，早在2012年2月，金融行動特別工作組（FATF）發布了新的《四十項建議》，突出強調了稅務犯罪，并建議各國采取有效措施預防和打擊涉及稅務犯罪的洗錢活動。

2、虛開增值稅發票：目前部分委托代征企業以“靈活用工、代發薪資、任務眾包”等旗號為名干著倒賣發票和對私轉賬的生意。根本沒有發生真實業務，就連場景平臺也是虛構，合伙企業稅收優惠走走形式而已。當前微商、醫療器械、保險服務等行業虛開發票比較嚴重，自2019年以來有多家服務平臺涉醫藥行業虛開發票被稅務稽查。

3、市場營銷(xiao)(xiao)亂象：部(bu)分(fen)個稅(shui)代(dai)征服(fu)務平臺(tai)打著“靈活(huo)用工、共享經濟結算平臺(tai)”名義涉嫌“拉人頭(tou)”式(shi)傳(chuan)銷(xiao)(xiao)推(tui)廣加(jia)盟服(fu)務商(shang)，收取代(dai)理商(shang)加(jia)盟費(fei)和(he)保證金，為了(le)吸(xi)引(yin)服(fu)務商(shang)加(jia)盟成本價竟然低于百(bai)分(fen)5，這(zhe)種(zhong)墊資運(yun)營模式(shi)，一旦資金鏈斷裂，或(huo)將導(dao)致(zhi)平臺(tai)方(fang)跑路風險。

4、代(dai)(dai)征稅(shui)風險：由于委托代(dai)(dai)征面(mian)向(xiang)零星、分(fen)散、異地的納(na)稅(shui)人，稅(shui)務機(ji)關(guan)對于上(shang)述(shu)納(na)稅(shui)人的信息往(wang)往(wang)并不充分(fen)，甚至很大程度上(shang)依賴于代(dai)(dai)征平臺提(ti)供(gong)的信息，這就導致了委托代(dai)(dai)征關(guan)系中很容易出現(xian)代(dai)(dai)征平臺未按期上(shang)繳稅(shui)款、擅自決定少征稅(shui)款、超(chao)越(yue)代(dai)(dai)征權限等問(wen)題(ti)(ti)，如(ru)果出現(xian)上(shang)述(shu)問(wen)題(ti)(ti)將(jiang)會牽連用戶被稅(shui)務局追繳稅(shui)款和(he)處罰。

5、客戶資金：由于客戶資金先匯入代征公司賬戶，委托代征然后由委托代征平臺分發給個人，現有委托代征平臺存在“支付二清”嫌疑，委托代征平臺挪用客戶資金或平臺系統賬戶被盜，用戶的資金將會受損，近期已經出現上海某代付平臺出現系統漏洞被黑客利用盜取平臺資金情況。

委托代(dai)征平臺(tai)洗牌在(zai)即(ji)，違規平臺(tai)必將受(shou)到監管嚴懲(cheng)，行業發(fa)展(zhan)也將越(yue)來越(yue)規范(fan)。