警惕委托代征平臺五大風險

1、涉稅洗(xi)錢犯罪：當前(qian)有不法分子利(li)用(yong)個(ge)(ge)稅代(dai)征(zheng)模(mo)式洗(xi)錢，涉傳銷、博(bo)彩和地下(xia)錢莊問題突出。早(zao)在(zai)2019年個(ge)(ge)稅代(dai)征(zheng)知名服務(wu)平臺，因(yin)涉嫌違反反洗(xi)錢被調(diao)查，從(cong)而導致平臺部分服務(wu)供應商與(yu)業務(wu)合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結(jie)，多家支付機構(gou)和銀行(xing)也被牽扯其中(zhong)，此(ci)次事件在(zai)行(xing)業影響(xiang)較大。

自(zi)2019年打擊涉(she)稅犯罪(zui)“百(bai)城會戰(zhan)”部署開展以來，全國(guo)公安(an)機關(guan)精(jing)心組織、扎(zha)實(shi)推進，取得了顯(xian)著的階段(duan)性戰(zhan)果。截至2019年9月底，全國(guo)公安(an)機關(guan)已立涉(she)稅案件(jian)3132起，抓獲犯罪(zui)嫌疑(yi)人3114名(ming)，初步查(cha)證(zheng)涉(she)案金(jin)額434.3億元。

稅務犯罪與洗錢犯罪存在著緊密聯系，核定征收打擊涉稅洗錢犯罪應成為反洗錢的工作之一。在早期的洗錢活動中，犯罪集團就將非法收入與合法收入混在一起報稅，從而達到洗錢目的，早在2012年2月，金融行動特別工作組（FATF）發布了新的《四十項建議》，突出強調了稅務犯罪，并建議各國采取有效措施預防和打擊涉及稅務犯罪的洗錢活動。

2、虛開增值稅發票：目前部分委托代征企業以“靈活用工、代發薪資、任務眾包”等旗號為名干著倒賣發票和對私轉賬的生意。根本沒有發生真實業務，就連場景平臺也是虛構，合伙企業稅收優惠走走形式而已。當前微商、醫療器械、保險服務等行業虛開發票比較嚴重，自2019年以來有多家服務平臺涉醫藥行業虛開發票被稅務稽查。

3、市場營(ying)銷亂象(xiang)：部分(fen)個稅代征服務平臺(tai)打著“靈(ling)活用工(gong)、共享(xiang)經濟結算(suan)平臺(tai)”名義(yi)涉嫌“拉人頭”式傳銷推廣加盟服務商，收(shou)取代理商加盟費和(he)保證金，為(wei)了吸引服務商加盟成本價竟然低于百分(fen)5，這種墊資運營(ying)模式，一(yi)旦資金鏈斷裂，或將導致(zhi)平臺(tai)方跑(pao)路風險(xian)。

4、代征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)風險：由于委托代征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)面向零(ling)星(xing)、分(fen)散(san)、異地的納(na)稅(shui)(shui)人，稅(shui)(shui)務機關對于上(shang)(shang)述納(na)稅(shui)(shui)人的信(xin)息往(wang)往(wang)并(bing)不充分(fen)，甚至很大程度上(shang)(shang)依(yi)賴于代征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)平臺提供的信(xin)息，這就導致了委托代征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)關系中很容易出現(xian)(xian)代征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)平臺未按(an)期上(shang)(shang)繳稅(shui)(shui)款、擅自(zi)決定少征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)款、超越代征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)權(quan)限等問(wen)題，如果出現(xian)(xian)上(shang)(shang)述問(wen)題將會牽連用戶被稅(shui)(shui)務局(ju)追(zhui)繳稅(shui)(shui)款和處罰。

5、客戶資金：由于客戶資金先匯入代征公司賬戶，委托代征然后由委托代征平臺分發給個人，現有委托代征平臺存在“支付二清”嫌疑，委托代征平臺挪用客戶資金或平臺系統賬戶被盜，用戶的資金將會受損，近期已經出現上海某代付平臺出現系統漏洞被黑客利用盜取平臺資金情況。

委托(tuo)代征平(ping)臺(tai)洗牌在即，違規平(ping)臺(tai)必將受到(dao)監管(guan)嚴懲，行業發展也將越來越規范(fan)。