警惕委托代征平臺五大風險

1、涉稅洗(xi)錢犯罪：當(dang)前(qian)有不(bu)法分子利用個稅代征模式洗(xi)錢，涉傳(chuan)銷、博(bo)彩和地下錢莊問題突出。早在2019年(nian)個稅代征知(zhi)名服(fu)務平(ping)臺(tai)，因(yin)涉嫌(xian)違(wei)反(fan)(fan)反(fan)(fan)洗(xi)錢被調(diao)查，從(cong)而導致平(ping)臺(tai)部分服(fu)務供(gong)應商與(yu)業(ye)務合作(zuo)伙伴的專(zhuan)屬資金賬戶被凍結，多家支付機構和銀(yin)行(xing)也被牽扯其中，此次事(shi)件在行(xing)業(ye)影響較(jiao)大。

自2019年(nian)打擊(ji)涉(she)稅犯罪“百城會戰(zhan)”部(bu)署開(kai)展以來，全國公安機(ji)關精心組織、扎實推進，取得了(le)顯(xian)著的階(jie)段性戰(zhan)果。截至2019年(nian)9月(yue)底，全國公安機(ji)關已立涉(she)稅案件(jian)3132起，抓(zhua)獲犯罪嫌疑人(ren)3114名(ming)，初步查證涉(she)案金額(e)434.3億元(yuan)。

稅務犯罪與洗錢犯罪存在著緊密聯系，核定征收打擊涉稅洗錢犯罪應成為反洗錢的工作之一。在早期的洗錢活動中，犯罪集團就將非法收入與合法收入混在一起報稅，從而達到洗錢目的，早在2012年2月，金融行動特別工作組（FATF）發布了新的《四十項建議》，突出強調了稅務犯罪，并建議各國采取有效措施預防和打擊涉及稅務犯罪的洗錢活動。

2、虛開增值稅發票：目前部分委托代征企業以“靈活用工、代發薪資、任務眾包”等旗號為名干著倒賣發票和對私轉賬的生意。根本沒有發生真實業務，就連場景平臺也是虛構，合伙企業稅收優惠走走形式而已。當前微商、醫療器械、保險服務等行業虛開發票比較嚴重，自2019年以來有多家服務平臺涉醫藥行業虛開發票被稅務稽查。

3、市場(chang)營(ying)銷亂象：部分個(ge)稅(shui)代(dai)征服務平(ping)臺(tai)打著“靈活用工(gong)、共享經(jing)濟結算平(ping)臺(tai)”名義涉嫌(xian)“拉人頭”式傳(chuan)銷推廣(guang)加盟(meng)服務商(shang)，收取(qu)代(dai)理商(shang)加盟(meng)費(fei)和保(bao)證金，為(wei)了吸(xi)引(yin)服務商(shang)加盟(meng)成本(ben)價竟(jing)然低于百分5，這種(zhong)墊資運(yun)營(ying)模式，一旦資金鏈斷裂，或將導致平(ping)臺(tai)方跑路(lu)風險。

4、代(dai)征(zheng)稅風險：由于(yu)委(wei)托代(dai)征(zheng)面向(xiang)零星、分散(san)、異地的(de)納稅人(ren)，稅務機關(guan)(guan)對(dui)于(yu)上(shang)(shang)述(shu)納稅人(ren)的(de)信息往往并不(bu)充(chong)分，甚至很(hen)大程度上(shang)(shang)依賴于(yu)代(dai)征(zheng)平臺提(ti)供的(de)信息，這就導致(zhi)了委(wei)托代(dai)征(zheng)關(guan)(guan)系中很(hen)容易出(chu)現代(dai)征(zheng)平臺未按期上(shang)(shang)繳(jiao)稅款、擅(shan)自決(jue)定(ding)少(shao)征(zheng)稅款、超越代(dai)征(zheng)權限等問(wen)題，如果出(chu)現上(shang)(shang)述(shu)問(wen)題將會牽連用戶被稅務局追繳(jiao)稅款和處罰(fa)。

5、客戶資金：由于客戶資金先匯入代征公司賬戶，委托代征然后由委托代征平臺分發給個人，現有委托代征平臺存在“支付二清”嫌疑，委托代征平臺挪用客戶資金或平臺系統賬戶被盜，用戶的資金將會受損，近期已經出現上海某代付平臺出現系統漏洞被黑客利用盜取平臺資金情況。

委托(tuo)代(dai)征(zheng)平(ping)臺洗(xi)牌在即(ji)，違規平(ping)臺必將受(shou)到監管嚴(yan)懲，行業發(fa)展也將越來越規范(fan)。