警惕委托代征平臺五大風險

1、涉稅(shui)洗錢犯罪(zui)：當前有不法分(fen)子利用個(ge)稅(shui)代征模(mo)式洗錢，涉傳銷、博彩和(he)地下錢莊問題突(tu)出。早(zao)在2019年個(ge)稅(shui)代征知名服務(wu)平臺，因(yin)涉嫌違反(fan)反(fan)洗錢被調(diao)查，從而(er)導致(zhi)平臺部分(fen)服務(wu)供應商與業(ye)務(wu)合作(zuo)伙伴(ban)的(de)專(zhuan)屬(shu)資金賬(zhang)戶(hu)被凍結，多家支(zhi)付(fu)機構和(he)銀(yin)行也(ye)被牽扯其(qi)中(zhong)，此次事(shi)件在行業(ye)影響較大。

自2019年打擊涉稅(shui)犯(fan)(fan)罪“百(bai)城會戰”部署開展以來(lai)，全國(guo)公安(an)(an)機關(guan)精心組織、扎實(shi)推進(jin)，取得了顯(xian)著的階段性戰果(guo)。截至(zhi)2019年9月底，全國(guo)公安(an)(an)機關(guan)已(yi)立涉稅(shui)案件3132起，抓獲犯(fan)(fan)罪嫌疑(yi)人3114名，初(chu)步查證涉案金額(e)434.3億元。

稅務犯罪與洗錢犯罪存在著緊密聯系，核定征收打擊涉稅洗錢犯罪應成為反洗錢的工作之一。在早期的洗錢活動中，犯罪集團就將非法收入與合法收入混在一起報稅，從而達到洗錢目的，早在2012年2月，金融行動特別工作組（FATF）發布了新的《四十項建議》，突出強調了稅務犯罪，并建議各國采取有效措施預防和打擊涉及稅務犯罪的洗錢活動。

2、虛開增值稅發票：目前部分委托代征企業以“靈活用工、代發薪資、任務眾包”等旗號為名干著倒賣發票和對私轉賬的生意。根本沒有發生真實業務，就連場景平臺也是虛構，合伙企業稅收優惠走走形式而已。當前微商、醫療器械、保險服務等行業虛開發票比較嚴重，自2019年以來有多家服務平臺涉醫藥行業虛開發票被稅務稽查。

3、市場(chang)營(ying)銷亂(luan)象：部分個稅代征服務(wu)平(ping)臺打著“靈(ling)活(huo)用工、共享經濟結算平(ping)臺”名義涉嫌“拉(la)人頭”式傳銷推廣加(jia)盟(meng)服務(wu)商，收取(qu)代理商加(jia)盟(meng)費和(he)保證金(jin)，為了吸引(yin)服務(wu)商加(jia)盟(meng)成本(ben)價竟然低于百分5，這種墊(dian)資運營(ying)模式，一旦資金(jin)鏈斷裂，或將導(dao)致平(ping)臺方跑路(lu)風險。

4、代(dai)(dai)征(zheng)稅(shui)風險：由于(yu)委托代(dai)(dai)征(zheng)面向零星(xing)、分(fen)散(san)、異地的納稅(shui)人，稅(shui)務機關(guan)對(dui)于(yu)上述(shu)納稅(shui)人的信息往(wang)往(wang)并不充分(fen)，甚至(zhi)很(hen)大程(cheng)度上依賴于(yu)代(dai)(dai)征(zheng)平(ping)臺(tai)提供的信息，這(zhe)就(jiu)導致了委托代(dai)(dai)征(zheng)關(guan)系(xi)中(zhong)很(hen)容易出(chu)現代(dai)(dai)征(zheng)平(ping)臺(tai)未(wei)按(an)期上繳稅(shui)款(kuan)、擅自決定(ding)少征(zheng)稅(shui)款(kuan)、超越代(dai)(dai)征(zheng)權限(xian)等問題(ti)，如果出(chu)現上述(shu)問題(ti)將會牽連(lian)用(yong)戶被稅(shui)務局追繳稅(shui)款(kuan)和處罰。

5、客戶資金：由于客戶資金先匯入代征公司賬戶，委托代征然后由委托代征平臺分發給個人，現有委托代征平臺存在“支付二清”嫌疑，委托代征平臺挪用客戶資金或平臺系統賬戶被盜，用戶的資金將會受損，近期已經出現上海某代付平臺出現系統漏洞被黑客利用盜取平臺資金情況。

委托(tuo)代征平臺洗(xi)牌在(zai)即，違(wei)規(gui)平臺必(bi)將受(shou)到監(jian)管嚴懲，行業(ye)發展(zhan)也將越來越規(gui)范(fan)。