據稅籌圈獲悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管，實行“正面清單＋負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人；核定征收執業保險公估人；執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。

要求委托代(dai)征(zheng)平臺(tai)(tai)簽(qian)約自由職業(ye)者前應(ying)履行(xing)勤勉地背景調查義務，做好(hao)對(dui)開展經營活動的個人(ren)身(shen)份(fen)識別認，拒絕(jue)簽(qian)約有犯罪(zui)前科(ke)或(huo)有失信記錄的個人(ren)，審(shen)慎簽(qian)約難以清晰界定收(shou)入(ru)來源或(huo)收(shou)入(ru)性質(zhi)的個人(ren)。鼓勵平臺(tai)(tai)公(gong)司開展集群注冊，支持互聯網平臺(tai)(tai)將自由職業(ye)者批(pi)量注冊成(cheng)個體(ti)工商戶。

不僅僅是稅務系統加強監管，為了防范非法資金流入，企業稅收優惠銀行也開始嚴控對公企業開戶，同時全面清理委托代征平臺違規代付通道。

警惕委托代征平(ping)臺五大風(feng)險

1、涉稅洗錢犯罪：當前有不法分子利用個稅代征模式洗錢，涉傳銷、博彩和地下錢莊問題突出。早在2019年個稅代征知名服務平臺，因涉嫌違反反洗錢被調查，委托代征從而導致平臺部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結，多家支付機構和銀行也被牽扯其中，此次事件在行業影響較大。

自2019年打擊涉(she)稅(shui)犯(fan)罪“百城會戰”部署開(kai)展以來，全國公安(an)機(ji)關(guan)精心組(zu)織、扎(zha)實推(tui)進，取得(de)了顯著(zhu)的階段性戰果(guo)。截至(zhi)2019年9月底，全國公安(an)機(ji)關(guan)已立涉(she)稅(shui)案件3132起，抓獲犯(fan)罪嫌疑人3114名，初步查證涉(she)案金額434.3億元(yuan)。

稅務犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)(zui)與洗(xi)(xi)錢(qian)犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)(zui)存在(zai)(zai)著緊密聯系(xi)，打擊(ji)涉稅洗(xi)(xi)錢(qian)犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)(zui)應成為反(fan)洗(xi)(xi)錢(qian)的(de)工作(zuo)重點(dian)之一。在(zai)(zai)早期的(de)洗(xi)(xi)錢(qian)活(huo)(huo)動中，犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)(zui)集團就將非(fei)法(fa)收入(ru)與合法(fa)收入(ru)混(hun)在(zai)(zai)一起報稅，從(cong)而達到洗(xi)(xi)錢(qian)目(mu)的(de)，早在(zai)(zai)2012年2月(yue)，金融(rong)行(xing)動特別工作(zuo)組（FATF）發布了新的(de)《四(si)十項建議》，突出強調了稅務犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)(zui)，并建議各國(guo)采取(qu)有效措施預防和(he)打擊(ji)涉及稅務犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)(zui)的(de)洗(xi)(xi)錢(qian)活(huo)(huo)動。

2、虛開增值稅發(fa)票(piao)(piao)：目前部分委托代(dai)征企業以“靈(ling)活(huo)用工(gong)、代(dai)發(fa)薪資、任(ren)務(wu)(wu)(wu)眾包”等(deng)旗號(hao)為名干著倒賣發(fa)票(piao)(piao)和(he)對(dui)私轉賬的生(sheng)意(yi)。根本沒有(you)發(fa)生(sheng)真實(shi)業務(wu)(wu)(wu)，就連場(chang)景平(ping)(ping)臺也是虛構，走(zou)走(zou)形式(shi)而(er)已。當前微商(shang)、醫(yi)療器(qi)械、保險服(fu)務(wu)(wu)(wu)等(deng)行(xing)業虛開發(fa)票(piao)(piao)比較(jiao)嚴重，自(zi)2019年以來有(you)多家(jia)服(fu)務(wu)(wu)(wu)平(ping)(ping)臺涉(she)醫(yi)藥行(xing)業虛開發(fa)票(piao)(piao)被稅務(wu)(wu)(wu)稽查。

3、市場營銷亂(luan)象：部分個稅代(dai)征服(fu)務平(ping)(ping)臺打(da)著“靈活用(yong)工、共享經濟(ji)結(jie)算(suan)平(ping)(ping)臺”名義涉(she)嫌“拉人頭”式傳銷推(tui)廣加(jia)盟服(fu)務商，收(shou)取代(dai)理商加(jia)盟費(fei)和保(bao)證金(jin)，為(wei)了吸引服(fu)務商加(jia)盟成(cheng)本價竟然低于5%，這種墊資運(yun)營模(mo)式，一(yi)旦資金(jin)鏈斷裂(lie)，或(huo)將導致平(ping)(ping)臺方跑路風險。

4、代(dai)征(zheng)稅(shui)風險：由于(yu)(yu)委托代(dai)征(zheng)面向零星、分散、異地的納稅(shui)人(ren)，稅(shui)務機關(guan)對于(yu)(yu)上(shang)(shang)述納稅(shui)人(ren)的信(xin)息往往并不(bu)充(chong)分，甚至很(hen)大(da)程度(du)上(shang)(shang)依(yi)賴于(yu)(yu)代(dai)征(zheng)平臺(tai)提(ti)供的信(xin)息，這就導致了委托代(dai)征(zheng)關(guan)系中很(hen)容易(yi)出(chu)現代(dai)征(zheng)平臺(tai)未按期(qi)上(shang)(shang)繳(jiao)稅(shui)款、擅自決定少(shao)征(zheng)稅(shui)款、超越代(dai)征(zheng)權限等問(wen)(wen)題，如果出(chu)現上(shang)(shang)述問(wen)(wen)題將會牽(qian)連用戶被稅(shui)務局追繳(jiao)稅(shui)款和處罰。

5、客(ke)戶資(zi)(zi)金(jin)安全(quan)：由于客(ke)戶資(zi)(zi)金(jin)先(xian)匯入代征(zheng)(zheng)公司(si)賬(zhang)戶，然(ran)后由委托(tuo)代征(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)(tai)分發給(gei)個人，現(xian)有委托(tuo)代征(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)(tai)存在“支(zhi)付二清”嫌疑，委托(tuo)代征(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)(tai)挪用(yong)客(ke)戶資(zi)(zi)金(jin)或平(ping)臺(tai)(tai)(tai)系統賬(zhang)戶被盜，用(yong)戶的資(zi)(zi)金(jin)將會受損，近期已經出(chu)現(xian)上(shang)海某代付平(ping)臺(tai)(tai)(tai)出(chu)現(xian)系統漏(lou)洞(dong)被黑客(ke)利用(yong)盜取(qu)平(ping)臺(tai)(tai)(tai)資(zi)(zi)金(jin)情況。

委托代征(zheng)平臺洗(xi)牌在即，違規(gui)平臺必將受到監管嚴懲，行業(ye)發展(zhan)也將越來越規(gui)范。