據稅籌圈獲悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管，實行“正面清單＋負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人；核定征收執業保險公估人；執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。

要求委(wei)托代征平(ping)臺簽約自由職業(ye)者前應履行勤(qin)勉地背景調查義(yi)務(wu)，做(zuo)好對開(kai)展(zhan)經營活動的個(ge)人身份識別認，拒絕簽約有(you)犯罪前科或(huo)有(you)失信記錄的個(ge)人，審慎簽約難以清晰(xi)界(jie)定收入來(lai)源或(huo)收入性(xing)質的個(ge)人。鼓勵平(ping)臺公(gong)司開(kai)展(zhan)集(ji)群注冊，支持互聯網平(ping)臺將自由職業(ye)者批(pi)量注冊成個(ge)體(ti)工商(shang)戶。

不僅僅是稅務系統加強監管，為了防范非法資金流入，企業稅收優惠銀行也開始嚴控對公企業開戶，同時全面清理委托代征平臺違規代付通道。

警惕委托代征(zheng)平(ping)臺五(wu)大風險(xian)

1、涉稅洗錢犯罪：當前有不法分子利用個稅代征模式洗錢，涉傳銷、博彩和地下錢莊問題突出。早在2019年個稅代征知名服務平臺，因涉嫌違反反洗錢被調查，委托代征從而導致平臺部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結，多家支付機構和銀行也被牽扯其中，此次事件在行業影響較大。

自(zi)2019年打擊涉(she)(she)稅犯罪(zui)“百城會戰”部署開展(zhan)以(yi)來，全(quan)國公安(an)機(ji)關精心組織、扎實推進，取(qu)得(de)了顯著的(de)階段性(xing)戰果。截至2019年9月底，全(quan)國公安(an)機(ji)關已立涉(she)(she)稅案(an)件3132起，抓獲犯罪(zui)嫌疑人3114名，初步查證涉(she)(she)案(an)金額434.3億元(yuan)。

稅(shui)務犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)與洗錢(qian)犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)存(cun)在(zai)著(zhu)緊密聯(lian)系，打(da)(da)擊(ji)涉稅(shui)洗錢(qian)犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)應成為反洗錢(qian)的(de)工(gong)作重點之(zhi)一。在(zai)早(zao)期的(de)洗錢(qian)活動(dong)(dong)中(zhong)，犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)集團就(jiu)將非(fei)法收入(ru)與合(he)法收入(ru)混在(zai)一起報稅(shui)，從而達到洗錢(qian)目的(de)，早(zao)在(zai)2012年(nian)2月(yue)，金融行動(dong)(dong)特別工(gong)作組（FATF）發布了(le)新的(de)《四十項(xiang)建(jian)(jian)議》，突出強(qiang)調(diao)了(le)稅(shui)務犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)，并建(jian)(jian)議各國(guo)采取有效措(cuo)施(shi)預防和打(da)(da)擊(ji)涉及(ji)稅(shui)務犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)的(de)洗錢(qian)活動(dong)(dong)。

2、虛開增值稅(shui)發(fa)(fa)(fa)票：目前部(bu)分(fen)委托代(dai)征企業(ye)(ye)(ye)以(yi)“靈(ling)活用工、代(dai)發(fa)(fa)(fa)薪資、任務(wu)眾包”等旗號為名干(gan)著倒賣發(fa)(fa)(fa)票和對私轉賬(zhang)的生(sheng)意(yi)。根本沒有(you)發(fa)(fa)(fa)生(sheng)真實(shi)業(ye)(ye)(ye)務(wu)，就連(lian)場景(jing)平(ping)臺也是虛構，走走形式而(er)已。當前微商、醫療器械、保險(xian)服務(wu)等行業(ye)(ye)(ye)虛開發(fa)(fa)(fa)票比較嚴(yan)重，自2019年以(yi)來有(you)多家服務(wu)平(ping)臺涉醫藥行業(ye)(ye)(ye)虛開發(fa)(fa)(fa)票被稅(shui)務(wu)稽查。

3、市(shi)場(chang)營(ying)銷(xiao)亂象：部(bu)分個稅代征服(fu)務平(ping)臺(tai)(tai)打著“靈活用工、共(gong)享經濟結算平(ping)臺(tai)(tai)”名義涉嫌“拉人頭”式傳銷(xiao)推廣加(jia)(jia)盟服(fu)務商，收取代理商加(jia)(jia)盟費(fei)和保(bao)證金，為了吸引服(fu)務商加(jia)(jia)盟成(cheng)本價竟(jing)然低于(yu)5%，這種墊資運(yun)營(ying)模式，一(yi)旦資金鏈斷裂(lie)，或將導致平(ping)臺(tai)(tai)方跑路風險(xian)。

4、代征(zheng)稅(shui)(shui)(shui)風險：由于委托(tuo)代征(zheng)面向零星、分散、異地的納稅(shui)(shui)(shui)人，稅(shui)(shui)(shui)務(wu)機關(guan)對于上(shang)述納稅(shui)(shui)(shui)人的信息往(wang)(wang)往(wang)(wang)并不充分，甚至很(hen)大程(cheng)度(du)上(shang)依賴(lai)于代征(zheng)平臺提供的信息，這就導致了(le)委托(tuo)代征(zheng)關(guan)系中很(hen)容(rong)易出現代征(zheng)平臺未按期上(shang)繳稅(shui)(shui)(shui)款、擅自決定少征(zheng)稅(shui)(shui)(shui)款、超越代征(zheng)權(quan)限等問(wen)題，如果出現上(shang)述問(wen)題將會牽(qian)連用戶被稅(shui)(shui)(shui)務(wu)局追繳稅(shui)(shui)(shui)款和(he)處(chu)罰。

5、客(ke)戶(hu)資(zi)金(jin)(jin)(jin)安(an)全(quan)：由于客(ke)戶(hu)資(zi)金(jin)(jin)(jin)先匯入(ru)代征(zheng)公司賬戶(hu)，然后由委托代征(zheng)平臺(tai)(tai)(tai)分(fen)發給個人，現有委托代征(zheng)平臺(tai)(tai)(tai)存在“支付二清”嫌疑，委托代征(zheng)平臺(tai)(tai)(tai)挪用(yong)客(ke)戶(hu)資(zi)金(jin)(jin)(jin)或平臺(tai)(tai)(tai)系(xi)(xi)統賬戶(hu)被盜，用(yong)戶(hu)的資(zi)金(jin)(jin)(jin)將(jiang)會受損，近期已經出現上海某代付平臺(tai)(tai)(tai)出現系(xi)(xi)統漏洞被黑(hei)客(ke)利用(yong)盜取平臺(tai)(tai)(tai)資(zi)金(jin)(jin)(jin)情(qing)況。

委托代征平臺洗牌在即，違規平臺必(bi)將受(shou)到監管嚴懲，行(xing)業發(fa)展也將越來(lai)越規范。