據稅籌圈獲悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管，實行“正面清單＋負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人；核定征收執業保險公估人；執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。

要(yao)求委托代征平臺簽約(yue)自由職業者前(qian)應履行勤(qin)勉地背(bei)景(jing)調查義務，做好對(dui)開(kai)展(zhan)經營活(huo)動的個(ge)人(ren)身份識(shi)別(bie)認，拒絕簽約(yue)有犯罪前(qian)科或有失(shi)信記錄(lu)的個(ge)人(ren)，審(shen)慎(shen)簽約(yue)難以清晰(xi)界定收入來(lai)源或收入性質的個(ge)人(ren)。鼓勵平臺公司(si)開(kai)展(zhan)集群(qun)注(zhu)冊，支(zhi)持互聯網平臺將自由職業者批量注(zhu)冊成(cheng)個(ge)體工商戶。

不僅僅是稅務系統加強監管，為了防范非法資金流入，企業稅收優惠銀行也開始嚴控對公企業開戶，同時全面清理委托代征平臺違規代付通道。

警惕委托代征平臺五大風險

1、涉稅洗錢犯罪：當前有不法分子利用個稅代征模式洗錢，涉傳銷、博彩和地下錢莊問題突出。早在2019年個稅代征知名服務平臺，因涉嫌違反反洗錢被調查，委托代征從而導致平臺部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結，多家支付機構和銀行也被牽扯其中，此次事件在行業影響較大。

自2019年(nian)打擊涉(she)稅(shui)犯(fan)罪(zui)(zui)“百(bai)城會戰(zhan)”部(bu)署(shu)開展(zhan)以來，全國(guo)公(gong)安機關精心組織、扎實推(tui)進，取(qu)得了顯著的階段性戰(zhan)果。截(jie)至2019年(nian)9月底，全國(guo)公(gong)安機關已立(li)涉(she)稅(shui)案件3132起，抓獲犯(fan)罪(zui)(zui)嫌疑人3114名，初步(bu)查(cha)證涉(she)案金額434.3億(yi)元(yuan)。

稅務(wu)(wu)犯(fan)罪與洗錢(qian)(qian)犯(fan)罪存在(zai)(zai)(zai)著(zhu)緊密聯系(xi)，打(da)擊(ji)涉稅洗錢(qian)(qian)犯(fan)罪應成為反洗錢(qian)(qian)的(de)工作重(zhong)點之一。在(zai)(zai)(zai)早(zao)期的(de)洗錢(qian)(qian)活(huo)動中，犯(fan)罪集團(tuan)就將非(fei)法(fa)收入與合法(fa)收入混在(zai)(zai)(zai)一起報稅，從而達到(dao)洗錢(qian)(qian)目的(de)，早(zao)在(zai)(zai)(zai)2012年(nian)2月，金(jin)融行動特別工作組（FATF）發布了(le)新的(de)《四十項建(jian)議(yi)》，突出強調了(le)稅務(wu)(wu)犯(fan)罪，并建(jian)議(yi)各(ge)國采取有(you)效措施(shi)預防和(he)打(da)擊(ji)涉及稅務(wu)(wu)犯(fan)罪的(de)洗錢(qian)(qian)活(huo)動。

2、虛(xu)開(kai)增值稅發票(piao)：目前(qian)部分委托代(dai)征企業以“靈活(huo)用工、代(dai)發薪資(zi)、任務(wu)眾包”等旗號為名干著倒賣發票(piao)和對私轉賬的生意。根(gen)本沒(mei)有發生真實業務(wu)，就連(lian)場(chang)景平(ping)(ping)臺也是虛(xu)構，走(zou)走(zou)形式(shi)而已(yi)。當前(qian)微(wei)商、醫療器械(xie)、保險服務(wu)等行業虛(xu)開(kai)發票(piao)比較嚴重，自2019年以來有多家(jia)服務(wu)平(ping)(ping)臺涉醫藥行業虛(xu)開(kai)發票(piao)被稅務(wu)稽(ji)查(cha)。

3、市場營銷亂象：部分個稅代(dai)征服務平臺打著“靈(ling)活用工、共享經濟結算平臺”名(ming)義涉嫌(xian)“拉人頭”式傳銷推廣(guang)加(jia)盟服務商，收取代(dai)理(li)商加(jia)盟費和(he)保(bao)證金，為(wei)了吸(xi)引服務商加(jia)盟成(cheng)本價竟然低于5%，這種墊資(zi)運營模式，一旦資(zi)金鏈斷裂，或將導致平臺方(fang)跑(pao)路風險(xian)。

4、代(dai)征(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)風險：由于(yu)委托代(dai)征(zheng)(zheng)面向(xiang)零星、分(fen)散、異(yi)地的(de)納稅(shui)(shui)人(ren)，稅(shui)(shui)務(wu)機關(guan)(guan)對于(yu)上述納稅(shui)(shui)人(ren)的(de)信息往往并不充分(fen)，甚至很(hen)大(da)程度上依賴(lai)于(yu)代(dai)征(zheng)(zheng)平臺提供的(de)信息，這(zhe)就導致(zhi)了委托代(dai)征(zheng)(zheng)關(guan)(guan)系中(zhong)很(hen)容易出(chu)現代(dai)征(zheng)(zheng)平臺未按期上繳(jiao)稅(shui)(shui)款、擅自決(jue)定少征(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)款、超越代(dai)征(zheng)(zheng)權限等問題，如果(guo)出(chu)現上述問題將會牽連用戶被稅(shui)(shui)務(wu)局追(zhui)繳(jiao)稅(shui)(shui)款和處(chu)罰。

5、客(ke)戶(hu)(hu)(hu)資(zi)金(jin)(jin)安全：由于(yu)客(ke)戶(hu)(hu)(hu)資(zi)金(jin)(jin)先匯入代(dai)征(zheng)公司賬(zhang)戶(hu)(hu)(hu)，然后由委(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)平臺分(fen)發給(gei)個(ge)人，現(xian)有委(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)平臺存在“支付二清”嫌(xian)疑，委(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)平臺挪用(yong)客(ke)戶(hu)(hu)(hu)資(zi)金(jin)(jin)或平臺系(xi)(xi)統賬(zhang)戶(hu)(hu)(hu)被盜(dao)，用(yong)戶(hu)(hu)(hu)的(de)資(zi)金(jin)(jin)將會受損，近期已經出(chu)現(xian)上海某代(dai)付平臺出(chu)現(xian)系(xi)(xi)統漏洞被黑客(ke)利用(yong)盜(dao)取平臺資(zi)金(jin)(jin)情況。

委(wei)托(tuo)代征平臺洗牌在即，違規平臺必將受到監管嚴懲，行業發(fa)展也將越來(lai)越規范。