據稅籌圈獲悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管，實行“正面清單＋負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人；核定征收執業保險公估人；執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。

要求委托(tuo)代征(zheng)平臺(tai)簽(qian)約(yue)自由職(zhi)業(ye)(ye)者前應履行(xing)勤(qin)勉地背景調(diao)查義務，做好對開展經營(ying)活(huo)動的(de)個人身份識(shi)別認，拒絕簽(qian)約(yue)有犯(fan)罪前科或(huo)有失信(xin)記錄的(de)個人，審慎簽(qian)約(yue)難以清晰界定收入來源或(huo)收入性質的(de)個人。鼓勵平臺(tai)公司開展集群注(zhu)(zhu)冊，支持互聯網平臺(tai)將自由職(zhi)業(ye)(ye)者批量(liang)注(zhu)(zhu)冊成個體工商(shang)戶(hu)。

不僅僅是稅務系統加強監管，為了防范非法資金流入，企業稅收優惠銀行也開始嚴控對公企業開戶，同時全面清理委托代征平臺違規代付通道。

警惕委(wei)托(tuo)代征平臺五大風險

1、涉稅洗錢犯罪：當前有不法分子利用個稅代征模式洗錢，涉傳銷、博彩和地下錢莊問題突出。早在2019年個稅代征知名服務平臺，因涉嫌違反反洗錢被調查，委托代征從而導致平臺部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結，多家支付機構和銀行也被牽扯其中，此次事件在行業影響較大。

自2019年(nian)打擊涉(she)稅(shui)犯罪“百城會戰”部署開展(zhan)以來，全國公安機關精心組織、扎實(shi)推進，取得了顯著的階段性(xing)戰果。截至2019年(nian)9月(yue)底(di)，全國公安機關已立(li)涉(she)稅(shui)案件3132起(qi)，抓(zhua)獲犯罪嫌疑人3114名(ming)，初步查證涉(she)案金額434.3億元。

稅務犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)與(yu)洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)(qian)犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)存在著緊(jin)密聯(lian)系(xi)，打擊(ji)涉稅洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)(qian)犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)應成(cheng)為反(fan)洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)(qian)的工作重點之(zhi)一(yi)。在早(zao)期的洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)(qian)活動中，犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)集團就將(jiang)非(fei)法收(shou)(shou)入與(yu)合法收(shou)(shou)入混在一(yi)起報稅，從而達(da)到洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)(qian)目的，早(zao)在2012年2月(yue)，金融行動特別工作組（FATF）發布(bu)了新的《四十項建(jian)(jian)議(yi)》，突出(chu)強調了稅務犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)，并建(jian)(jian)議(yi)各國采取(qu)有效措施(shi)預(yu)防和(he)打擊(ji)涉及(ji)稅務犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)的洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)(qian)活動。

2、虛(xu)開增值稅發(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)：目前部分委(wei)托代(dai)征企業(ye)以“靈(ling)活用工、代(dai)發(fa)(fa)(fa)薪資、任務眾包”等旗號為名干著(zhu)倒賣發(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)和對(dui)私轉賬的生(sheng)意。根本沒有發(fa)(fa)(fa)生(sheng)真實業(ye)務，就連場景平臺也是虛(xu)構，走走形式而已。當前微(wei)(wei)商、醫(yi)療器械、保險服務等行業(ye)虛(xu)開發(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)比較嚴重(zhong)，自2019年以來有多家服務平臺涉醫(yi)藥行業(ye)虛(xu)開發(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)被(bei)稅務稽查。

3、市場營(ying)銷(xiao)亂象：部分個稅(shui)代征(zheng)服(fu)務平臺(tai)打著“靈活用工、共享經(jing)濟(ji)結算(suan)平臺(tai)”名(ming)義涉嫌“拉人頭”式(shi)傳(chuan)銷(xiao)推廣加(jia)(jia)盟服(fu)務商(shang)，收取代理商(shang)加(jia)(jia)盟費和保證金(jin)，為了吸(xi)引(yin)服(fu)務商(shang)加(jia)(jia)盟成(cheng)本(ben)價竟然低于5%，這種墊資(zi)運營(ying)模式(shi)，一旦資(zi)金(jin)鏈斷裂，或(huo)將導致平臺(tai)方跑(pao)路風險。

4、代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)風(feng)險：由于(yu)委(wei)托代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)面向(xiang)零星、分散、異地的納稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)人(ren)(ren)，稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)機關對于(yu)上(shang)(shang)述(shu)(shu)納稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)人(ren)(ren)的信(xin)息往往并不充分，甚至很(hen)大程度上(shang)(shang)依賴于(yu)代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)平臺(tai)提供(gong)的信(xin)息，這就導致了委(wei)托代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)關系中很(hen)容易出現代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)平臺(tai)未(wei)按期上(shang)(shang)繳(jiao)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)款(kuan)、擅自(zi)決定少征(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)款(kuan)、超越(yue)代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)權限等問(wen)題，如果出現上(shang)(shang)述(shu)(shu)問(wen)題將會牽連用(yong)戶被稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)局追繳(jiao)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)款(kuan)和處罰(fa)。

5、客(ke)戶資金安(an)全：由于客(ke)戶資金先(xian)匯入代征(zheng)(zheng)公司賬戶，然后(hou)由委(wei)托(tuo)代征(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)分發給個(ge)人，現有委(wei)托(tuo)代征(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)存在“支付(fu)(fu)二清”嫌疑(yi)，委(wei)托(tuo)代征(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)挪用客(ke)戶資金或平(ping)臺(tai)系統賬戶被(bei)盜，用戶的資金將會受損，近期已(yi)經出現上(shang)海(hai)某代付(fu)(fu)平(ping)臺(tai)出現系統漏洞被(bei)黑(hei)(hei)客(ke)利用盜取平(ping)臺(tai)資金情況。

委托代征平臺洗牌在即，違規平臺必將受(shou)到監管嚴懲，行業發展也(ye)將越來越規范。