據稅籌圈獲悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管，實行“正面清單＋負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人；核定征收執業保險公估人；執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。

要求(qiu)委托代征平(ping)(ping)臺簽約(yue)(yue)自(zi)由(you)職(zhi)業者(zhe)前(qian)應履行勤勉地背景調查(cha)義務，做好(hao)對開展經(jing)營活動的(de)個人(ren)身份識別認，拒絕簽約(yue)(yue)有犯罪(zui)前(qian)科或有失信記錄的(de)個人(ren)，審慎簽約(yue)(yue)難以清晰界定收(shou)入(ru)來源(yuan)或收(shou)入(ru)性質(zhi)的(de)個人(ren)。鼓勵平(ping)(ping)臺公司開展集(ji)群注冊，支持互(hu)聯網平(ping)(ping)臺將自(zi)由(you)職(zhi)業者(zhe)批量注冊成個體工(gong)商(shang)戶(hu)。

不僅僅是稅務系統加強監管，為了防范非法資金流入，企業稅收優惠銀行也開始嚴控對公企業開戶，同時全面清理委托代征平臺違規代付通道。

警惕委托代(dai)征(zheng)平臺五大(da)風險

1、涉稅洗錢犯罪：當前有不法分子利用個稅代征模式洗錢，涉傳銷、博彩和地下錢莊問題突出。早在2019年個稅代征知名服務平臺，因涉嫌違反反洗錢被調查，委托代征從而導致平臺部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結，多家支付機構和銀行也被牽扯其中，此次事件在行業影響較大。

自2019年(nian)打擊涉(she)稅犯(fan)(fan)罪“百城會戰(zhan)(zhan)”部署開展以來，全國公安機關精心(xin)組織、扎實推進，取得了(le)顯(xian)著(zhu)的階段性戰(zhan)(zhan)果。截至2019年(nian)9月底(di)，全國公安機關已立涉(she)稅案件3132起，抓獲(huo)犯(fan)(fan)罪嫌(xian)疑人3114名，初步查(cha)證涉(she)案金額(e)434.3億(yi)元。

稅(shui)(shui)務(wu)犯(fan)罪(zui)與洗(xi)(xi)(xi)錢(qian)犯(fan)罪(zui)存(cun)在著緊密聯系，打擊(ji)涉(she)稅(shui)(shui)洗(xi)(xi)(xi)錢(qian)犯(fan)罪(zui)應成(cheng)為(wei)反洗(xi)(xi)(xi)錢(qian)的(de)工(gong)作重點之一。在早(zao)期的(de)洗(xi)(xi)(xi)錢(qian)活(huo)動中，犯(fan)罪(zui)集團(tuan)就將非法(fa)收入(ru)與合法(fa)收入(ru)混(hun)在一起(qi)報稅(shui)(shui)，從而(er)達到洗(xi)(xi)(xi)錢(qian)目的(de)，早(zao)在2012年2月，金融行動特別(bie)工(gong)作組（FATF）發布了新(xin)的(de)《四十項建議》，突出強調了稅(shui)(shui)務(wu)犯(fan)罪(zui)，并建議各國(guo)采取有(you)效措施預防和打擊(ji)涉(she)及稅(shui)(shui)務(wu)犯(fan)罪(zui)的(de)洗(xi)(xi)(xi)錢(qian)活(huo)動。

2、虛(xu)開增值稅發(fa)票(piao)：目(mu)前部分委(wei)托代(dai)征企業(ye)以“靈(ling)活用工、代(dai)發(fa)薪資、任(ren)務(wu)眾包(bao)”等旗號(hao)為名干著倒賣發(fa)票(piao)和對私轉賬(zhang)的(de)生意(yi)。根(gen)本沒有發(fa)生真實業(ye)務(wu)，就連場景平臺也是(shi)虛(xu)構，走(zou)走(zou)形(xing)式而(er)已。當前微(wei)(wei)商(shang)、醫療器械(xie)、保險服務(wu)等行業(ye)虛(xu)開發(fa)票(piao)比(bi)較嚴重，自2019年以來有多(duo)家服務(wu)平臺涉醫藥行業(ye)虛(xu)開發(fa)票(piao)被(bei)稅務(wu)稽查。

3、市場營(ying)銷亂象：部(bu)分個稅代(dai)征服務(wu)平(ping)(ping)臺(tai)打著“靈活用工、共享經濟結算(suan)平(ping)(ping)臺(tai)”名義涉嫌(xian)“拉人(ren)頭”式傳銷推廣(guang)加(jia)盟(meng)服務(wu)商，收取代(dai)理(li)商加(jia)盟(meng)費和(he)保(bao)證金，為了吸(xi)引(yin)服務(wu)商加(jia)盟(meng)成本(ben)價竟然低(di)于(yu)5%，這種(zhong)墊資(zi)(zi)運營(ying)模(mo)式，一旦資(zi)(zi)金鏈(lian)斷裂，或將(jiang)導致平(ping)(ping)臺(tai)方跑路風險。

4、代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)(shui)風險：由(you)于(yu)委托代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)面向零(ling)星、分散、異(yi)地的(de)(de)(de)納(na)稅(shui)(shui)(shui)人，稅(shui)(shui)(shui)務機關(guan)對于(yu)上(shang)述納(na)稅(shui)(shui)(shui)人的(de)(de)(de)信(xin)(xin)息往往并不(bu)充分，甚至很(hen)大程度上(shang)依賴于(yu)代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)平(ping)臺提供的(de)(de)(de)信(xin)(xin)息，這就導(dao)致(zhi)了委托代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)關(guan)系中很(hen)容易(yi)出現(xian)代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)平(ping)臺未按期上(shang)繳(jiao)稅(shui)(shui)(shui)款、擅自決定少征(zheng)(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)(shui)款、超越代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)權(quan)限等(deng)問題(ti)，如果出現(xian)上(shang)述問題(ti)將會牽(qian)連(lian)用戶(hu)被稅(shui)(shui)(shui)務局追繳(jiao)稅(shui)(shui)(shui)款和處罰。

5、客(ke)戶資(zi)(zi)金(jin)(jin)安全(quan)：由于客(ke)戶資(zi)(zi)金(jin)(jin)先(xian)匯入代(dai)(dai)征(zheng)公司賬戶，然后由委托(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)平臺(tai)(tai)分發給個(ge)人，現(xian)有委托(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)平臺(tai)(tai)存在“支(zhi)付(fu)二清(qing)”嫌疑，委托(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)平臺(tai)(tai)挪用客(ke)戶資(zi)(zi)金(jin)(jin)或(huo)平臺(tai)(tai)系(xi)統賬戶被盜，用戶的資(zi)(zi)金(jin)(jin)將會受損，近期已經出現(xian)上海某代(dai)(dai)付(fu)平臺(tai)(tai)出現(xian)系(xi)統漏洞被黑(hei)客(ke)利用盜取平臺(tai)(tai)資(zi)(zi)金(jin)(jin)情況。

委托代征平臺洗牌在即(ji)，違規(gui)平臺必將受到監管嚴懲(cheng)，行(xing)業(ye)發(fa)展也(ye)將越來越規(gui)范。