據稅籌圈獲悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管，實行“正面清單＋負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人；核定征收執業保險公估人；執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。

要求(qiu)委托代(dai)征平臺簽約(yue)(yue)(yue)自由(you)職業(ye)者前(qian)(qian)應履行勤勉地背景調(diao)查義(yi)務，做好(hao)對開展經營活(huo)動的個人身份識別認(ren)，拒絕簽約(yue)(yue)(yue)有(you)犯罪(zui)前(qian)(qian)科或有(you)失信記錄(lu)的個人，審慎簽約(yue)(yue)(yue)難以清晰界(jie)定收入來源或收入性質的個人。鼓(gu)勵平臺公(gong)司開展集群注冊，支持互聯網平臺將(jiang)自由(you)職業(ye)者批量注冊成個體工商(shang)戶。

不僅僅是稅務系統加強監管，為了防范非法資金流入，企業稅收優惠銀行也開始嚴控對公企業開戶，同時全面清理委托代征平臺違規代付通道。

警惕(ti)委(wei)托代征平臺五大風險(xian)

1、涉稅洗錢犯罪：當前有不法分子利用個稅代征模式洗錢，涉傳銷、博彩和地下錢莊問題突出。早在2019年個稅代征知名服務平臺，因涉嫌違反反洗錢被調查，委托代征從而導致平臺部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結，多家支付機構和銀行也被牽扯其中，此次事件在行業影響較大。

自2019年打(da)擊涉稅犯(fan)罪“百城(cheng)會戰”部署(shu)開展以來，全(quan)國(guo)公安機(ji)關精心組織、扎實推進，取得了(le)顯著的(de)階(jie)段性戰果。截至2019年9月底(di)，全(quan)國(guo)公安機(ji)關已立涉稅案(an)(an)件3132起(qi)，抓獲犯(fan)罪嫌疑(yi)人(ren)3114名(ming)，初步(bu)查證涉案(an)(an)金額434.3億元。

稅(shui)務犯罪與洗(xi)錢(qian)(qian)犯罪存(cun)在著緊密聯系，打擊涉稅(shui)洗(xi)錢(qian)(qian)犯罪應成(cheng)為反洗(xi)錢(qian)(qian)的(de)工(gong)(gong)作重點之(zhi)一。在早期(qi)的(de)洗(xi)錢(qian)(qian)活動中，犯罪集團就將非法收入(ru)與合法收入(ru)混在一起報稅(shui)，從(cong)而(er)達到洗(xi)錢(qian)(qian)目(mu)的(de)，早在2012年2月，金(jin)融行動特(te)別工(gong)(gong)作組（FATF）發布了新(xin)的(de)《四十(shi)項(xiang)建(jian)議(yi)》，突出強調(diao)了稅(shui)務犯罪，并建(jian)議(yi)各國采取有效措施預防(fang)和打擊涉及稅(shui)務犯罪的(de)洗(xi)錢(qian)(qian)活動。

2、虛(xu)開(kai)(kai)增值稅發(fa)票(piao)(piao)：目前部分(fen)委托代(dai)(dai)征企業(ye)(ye)以(yi)“靈(ling)活用工、代(dai)(dai)發(fa)薪資(zi)、任(ren)務(wu)眾包(bao)”等旗號為名干著倒賣(mai)發(fa)票(piao)(piao)和對私轉賬的生意。根本沒有發(fa)生真實業(ye)(ye)務(wu)，就(jiu)連場景平(ping)臺也是虛(xu)構，走走形(xing)式(shi)而已。當前微商、醫(yi)療器(qi)械、保險服務(wu)等行業(ye)(ye)虛(xu)開(kai)(kai)發(fa)票(piao)(piao)比較嚴(yan)重(zhong)，自2019年以(yi)來有多家服務(wu)平(ping)臺涉醫(yi)藥行業(ye)(ye)虛(xu)開(kai)(kai)發(fa)票(piao)(piao)被稅務(wu)稽查。

3、市(shi)場營(ying)銷(xiao)亂象：部分個稅(shui)代(dai)征服(fu)務平臺打著“靈活用工、共(gong)享經濟結算平臺”名義涉嫌“拉人頭”式傳銷(xiao)推廣加(jia)盟(meng)服(fu)務商(shang)，收取代(dai)理商(shang)加(jia)盟(meng)費和保(bao)證金，為了吸(xi)引(yin)服(fu)務商(shang)加(jia)盟(meng)成本(ben)價竟(jing)然低于5%，這(zhe)種墊(dian)資(zi)運(yun)營(ying)模式，一旦資(zi)金鏈(lian)斷(duan)裂，或將導致平臺方跑路風險。

4、代(dai)征(zheng)稅(shui)風險：由于(yu)委(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)面向零星(xing)、分(fen)散、異地的(de)(de)納稅(shui)人(ren)(ren)，稅(shui)務機關對于(yu)上述納稅(shui)人(ren)(ren)的(de)(de)信息(xi)往(wang)往(wang)并不充分(fen)，甚(shen)至很大(da)程度上依賴于(yu)代(dai)征(zheng)平臺提供(gong)的(de)(de)信息(xi)，這就導致了委(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)關系中很容(rong)易出(chu)現(xian)代(dai)征(zheng)平臺未按期上繳稅(shui)款(kuan)、擅(shan)自決定少征(zheng)稅(shui)款(kuan)、超越代(dai)征(zheng)權限等問題，如(ru)果出(chu)現(xian)上述問題將會牽連(lian)用戶被稅(shui)務局追繳稅(shui)款(kuan)和處罰。

5、客(ke)戶資(zi)金(jin)安全：由于客(ke)戶資(zi)金(jin)先匯入代(dai)(dai)征公司賬(zhang)戶，然后由委托(tuo)代(dai)(dai)征平(ping)(ping)臺(tai)(tai)分發給個人，現(xian)有委托(tuo)代(dai)(dai)征平(ping)(ping)臺(tai)(tai)存在“支付二清(qing)”嫌疑，委托(tuo)代(dai)(dai)征平(ping)(ping)臺(tai)(tai)挪用(yong)客(ke)戶資(zi)金(jin)或平(ping)(ping)臺(tai)(tai)系(xi)統賬(zhang)戶被盜(dao)，用(yong)戶的資(zi)金(jin)將(jiang)會受(shou)損，近期已(yi)經出(chu)現(xian)上海某代(dai)(dai)付平(ping)(ping)臺(tai)(tai)出(chu)現(xian)系(xi)統漏洞被黑客(ke)利用(yong)盜(dao)取(qu)平(ping)(ping)臺(tai)(tai)資(zi)金(jin)情(qing)況。

委托(tuo)代(dai)征平(ping)臺(tai)(tai)洗(xi)牌在即，違規平(ping)臺(tai)(tai)必將受到監管嚴懲，行業發(fa)展也將越來越規范。