據悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委(wei)托(tuo)代(dai)征平臺進行清理整(zheng)治，同時(shi)部分(fen)省份代(dai)開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管，實行“正面清單＋負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人；執業保險公估人；執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。核定征收

要求委托代征平臺簽約自由職業者前應履行勤勉地背景調查義務，做好對開展經營活動的個人身份識別認，拒絕簽約有犯罪前科或有失信記錄的個人，審慎簽約難以清晰界定收入來源或收入性質的個人。鼓勵平臺公司開展集群注冊，支持互聯網平臺將自由職業者批量注冊成個體工商戶。合伙企業稅收優惠

不(bu)僅僅是(shi)稅(shui)務系統加強監管，為了防范(fan)非(fei)法資(zi)金流入，銀(yin)行也開始嚴控對公企業(ye)開戶(hu)，同時全面清理(li)委托代征平臺違規代付通道(dao)。

警惕委托代征平臺(tai)五(wu)大風險(xian)

1、涉稅洗錢(qian)犯(fan)罪：當前(qian)有不法分(fen)子利用個稅代征模式(shi)洗錢(qian)，涉傳銷、博彩和(he)地下(xia)錢(qian)莊問題突(tu)出。早在2019年個稅代征知(zhi)名服務平臺(tai)(tai)，因涉嫌違反(fan)反(fan)洗錢(qian)被調查，從(cong)而導致平臺(tai)(tai)部分(fen)服務供(gong)應商與業務合作(zuo)伙(huo)伴的專屬資金賬戶被凍結，多家支付機構和(he)銀行也被牽扯(che)其中，此(ci)次事件在行業影響較大。

自(zi)2019年(nian)打擊涉稅(shui)犯(fan)罪“百城(cheng)會戰”部署開(kai)展以來，全(quan)國公安(an)機關精(jing)心組織(zhi)、扎實推進(jin)，取得了顯著(zhu)的階段性戰果。截至(zhi)2019年(nian)9月底，全(quan)國公安(an)機關已立涉稅(shui)案件(jian)3132起(qi)，抓獲犯(fan)罪嫌疑人3114名，初步(bu)查證(zheng)涉案金額434.3億元。

稅(shui)務(wu)犯(fan)罪與(yu)洗(xi)錢(qian)(qian)犯(fan)罪存在(zai)著緊密聯系，打(da)擊涉(she)稅(shui)洗(xi)錢(qian)(qian)犯(fan)罪應成為反(fan)洗(xi)錢(qian)(qian)的(de)(de)工作重點之一。在(zai)早(zao)期(qi)的(de)(de)洗(xi)錢(qian)(qian)活(huo)(huo)動(dong)中(zhong)，犯(fan)罪集團就將(jiang)非法收(shou)入與(yu)合法收(shou)入混(hun)在(zai)一起(qi)報稅(shui)，從而達到洗(xi)錢(qian)(qian)目的(de)(de)，早(zao)在(zai)2012年(nian)2月，金融行動(dong)特別工作組（FATF）發布(bu)了(le)新的(de)(de)《四十項建(jian)議(yi)》，突(tu)出強調了(le)稅(shui)務(wu)犯(fan)罪，并建(jian)議(yi)各國采(cai)取(qu)有效(xiao)措施(shi)預(yu)防和打(da)擊涉(she)及(ji)稅(shui)務(wu)犯(fan)罪的(de)(de)洗(xi)錢(qian)(qian)活(huo)(huo)動(dong)。

2、虛(xu)開(kai)增值(zhi)稅(shui)發票(piao)：目前部分委托代(dai)(dai)征企業以“靈活用工、代(dai)(dai)發薪(xin)資(zi)、任務(wu)眾包(bao)”等旗(qi)號為名(ming)干著(zhu)倒賣(mai)發票(piao)和對私轉賬的(de)生意。根本沒有(you)發生真實業務(wu)，就(jiu)連(lian)場景平臺也是(shi)虛(xu)構，走(zou)走(zou)形式而(er)已(yi)。當(dang)前微商、醫療(liao)器械、保(bao)險服(fu)務(wu)等行業虛(xu)開(kai)發票(piao)比(bi)較嚴重，自2019年以來有(you)多家服(fu)務(wu)平臺涉醫藥行業虛(xu)開(kai)發票(piao)被(bei)稅(shui)務(wu)稽查(cha)。

3、市場營銷亂象：部分個稅代征服務平臺打著“靈活用工、共享經濟結算平臺”名義涉嫌“拉人頭”式傳銷推廣加盟服務商，收取代理商加盟費和保證金，為了吸引服務商加盟成本價竟然低于5%，這種墊資運營模式，一旦資金鏈斷裂，或將導致平臺方跑路風險。委托代征

4、代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)稅(shui)風(feng)險：由(you)于(yu)委(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)面(mian)向(xiang)零(ling)星、分散(san)、異(yi)地(di)的(de)納稅(shui)人，稅(shui)務機(ji)關對(dui)于(yu)上述(shu)納稅(shui)人的(de)信息(xi)(xi)往往并不充(chong)分，甚至很(hen)大程度上依賴于(yu)代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)平臺提供的(de)信息(xi)(xi)，這(zhe)就導致了委(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)關系中很(hen)容易(yi)出現代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)平臺未按期(qi)上繳稅(shui)款(kuan)、擅自決定少征(zheng)(zheng)(zheng)稅(shui)款(kuan)、超越代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)權(quan)限(xian)等問題，如果出現上述(shu)問題將會牽連用戶被稅(shui)務局追繳稅(shui)款(kuan)和處罰。

5、客(ke)戶(hu)(hu)資(zi)(zi)金(jin)安全：由(you)于客(ke)戶(hu)(hu)資(zi)(zi)金(jin)先匯入(ru)代(dai)(dai)征(zheng)公司賬戶(hu)(hu)，然后由(you)委(wei)托代(dai)(dai)征(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)分發給個人，現有(you)委(wei)托代(dai)(dai)征(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)存在“支付二清”嫌疑，委(wei)托代(dai)(dai)征(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)挪用(yong)客(ke)戶(hu)(hu)資(zi)(zi)金(jin)或平(ping)臺(tai)(tai)系(xi)統(tong)賬戶(hu)(hu)被盜，用(yong)戶(hu)(hu)的資(zi)(zi)金(jin)將會受損，近期已經出現上海某代(dai)(dai)付平(ping)臺(tai)(tai)出現系(xi)統(tong)漏洞(dong)被黑(hei)客(ke)利用(yong)盜取平(ping)臺(tai)(tai)資(zi)(zi)金(jin)情況。

委托代(dai)征平(ping)臺洗牌在即，違規平(ping)臺必將(jiang)受到監(jian)管嚴懲(cheng)，行業(ye)發展(zhan)也將(jiang)越(yue)來越(yue)規范。