據悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于(yu)存量違規(gui)委(wei)托代征平臺(tai)進行(xing)清理整治，同(tong)時部(bu)分(fen)省份代開業務也被(bei)暫停。

監管部門要求加強事后監管，實行“正面清單＋負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人；執業保險公估人；執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。核定征收

要求委托代征平臺簽約自由職業者前應履行勤勉地背景調查義務，做好對開展經營活動的個人身份識別認，拒絕簽約有犯罪前科或有失信記錄的個人，審慎簽約難以清晰界定收入來源或收入性質的個人。鼓勵平臺公司開展集群注冊，支持互聯網平臺將自由職業者批量注冊成個體工商戶。合伙企業稅收優惠

不(bu)僅(jin)僅(jin)是稅務系統加強監管，為了防(fang)范(fan)非法(fa)資金流入，銀行也開(kai)始嚴控對公企業開(kai)戶，同時全面清理委(wei)托(tuo)代征平臺違規代付通道(dao)。

警惕委托代征平臺五大(da)風險

1、涉(she)稅洗(xi)錢(qian)(qian)犯罪：當前有不法分子利(li)用個(ge)稅代征模式洗(xi)錢(qian)(qian)，涉(she)傳(chuan)銷、博彩和地下錢(qian)(qian)莊問(wen)題(ti)突出(chu)。早在(zai)2019年個(ge)稅代征知名服(fu)務(wu)平臺，因涉(she)嫌違反(fan)反(fan)洗(xi)錢(qian)(qian)被調查，從而導致平臺部分服(fu)務(wu)供(gong)應(ying)商與業務(wu)合作伙伴的專屬資金賬戶(hu)被凍(dong)結，多(duo)家(jia)支付機(ji)構和銀行也(ye)被牽扯其中，此次(ci)事(shi)件在(zai)行業影響較(jiao)大。

自(zi)2019年打擊涉稅犯罪(zui)“百城會戰”部署(shu)開展以(yi)來，全國公安機關(guan)精心(xin)組織、扎實推進，取得了顯著的(de)階段性(xing)戰果(guo)。截至2019年9月底，全國公安機關(guan)已立涉稅案件3132起(qi)，抓獲犯罪(zui)嫌疑人(ren)3114名，初步查證涉案金額434.3億元。

稅(shui)務(wu)犯(fan)(fan)罪與(yu)洗(xi)錢犯(fan)(fan)罪存(cun)在(zai)著緊密(mi)聯系，打(da)擊(ji)涉稅(shui)洗(xi)錢犯(fan)(fan)罪應成為反洗(xi)錢的工作重點(dian)之(zhi)一。在(zai)早(zao)期的洗(xi)錢活(huo)動中，犯(fan)(fan)罪集團就將非法收入(ru)與(yu)合法收入(ru)混在(zai)一起報稅(shui)，從而(er)達(da)到洗(xi)錢目的，早(zao)在(zai)2012年2月，金融(rong)行動特別工作組（FATF）發布了新的《四十項(xiang)建議》，突出強調了稅(shui)務(wu)犯(fan)(fan)罪，并建議各國采取(qu)有(you)效措施(shi)預防和打(da)擊(ji)涉及稅(shui)務(wu)犯(fan)(fan)罪的洗(xi)錢活(huo)動。

2、虛開增(zeng)值(zhi)稅發(fa)票：目前部分委(wei)托(tuo)代征企業(ye)以“靈(ling)活(huo)用(yong)工、代發(fa)薪資、任務(wu)(wu)眾包(bao)”等旗號為(wei)名干著(zhu)倒賣發(fa)票和(he)對私(si)轉賬的(de)生意(yi)。根本(ben)沒有發(fa)生真實業(ye)務(wu)(wu)，就連(lian)場景平臺(tai)也是虛構(gou)，走(zou)走(zou)形式而(er)已。當前微(wei)商、醫療器械、保險服務(wu)(wu)等行業(ye)虛開發(fa)票比較嚴重，自2019年以來(lai)有多家服務(wu)(wu)平臺(tai)涉醫藥行業(ye)虛開發(fa)票被稅務(wu)(wu)稽(ji)查。

3、市場營銷亂象：部分個稅代征服務平臺打著“靈活用工、共享經濟結算平臺”名義涉嫌“拉人頭”式傳銷推廣加盟服務商，收取代理商加盟費和保證金，為了吸引服務商加盟成本價竟然低于5%，這種墊資運營模式，一旦資金鏈斷裂，或將導致平臺方跑路風險。委托代征

4、代(dai)征(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)風(feng)險：由于(yu)委(wei)(wei)托代(dai)征(zheng)(zheng)面(mian)向零(ling)星、分(fen)散、異地的(de)(de)納(na)稅(shui)(shui)人，稅(shui)(shui)務(wu)機關對于(yu)上述(shu)納(na)稅(shui)(shui)人的(de)(de)信(xin)息往往并不充分(fen)，甚至很大(da)程(cheng)度上依賴于(yu)代(dai)征(zheng)(zheng)平臺(tai)(tai)提供的(de)(de)信(xin)息，這就導致了委(wei)(wei)托代(dai)征(zheng)(zheng)關系中很容易(yi)出(chu)現代(dai)征(zheng)(zheng)平臺(tai)(tai)未按(an)期上繳稅(shui)(shui)款(kuan)、擅自(zi)決定少征(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)款(kuan)、超越代(dai)征(zheng)(zheng)權限等問題(ti)，如果出(chu)現上述(shu)問題(ti)將(jiang)會(hui)牽連用戶被稅(shui)(shui)務(wu)局追(zhui)繳稅(shui)(shui)款(kuan)和處罰。

5、客(ke)戶資(zi)金(jin)安(an)全：由(you)于客(ke)戶資(zi)金(jin)先匯(hui)入代(dai)征(zheng)公司(si)賬(zhang)戶，然后由(you)委托代(dai)征(zheng)平(ping)(ping)臺(tai)(tai)(tai)(tai)分發給個(ge)人，現有委托代(dai)征(zheng)平(ping)(ping)臺(tai)(tai)(tai)(tai)存(cun)在“支付二清”嫌疑，委托代(dai)征(zheng)平(ping)(ping)臺(tai)(tai)(tai)(tai)挪用客(ke)戶資(zi)金(jin)或平(ping)(ping)臺(tai)(tai)(tai)(tai)系(xi)統賬(zhang)戶被盜(dao)，用戶的資(zi)金(jin)將會(hui)受損，近期已經出現上海某(mou)代(dai)付平(ping)(ping)臺(tai)(tai)(tai)(tai)出現系(xi)統漏(lou)洞被黑客(ke)利用盜(dao)取平(ping)(ping)臺(tai)(tai)(tai)(tai)資(zi)金(jin)情(qing)況。

委托代征平(ping)(ping)臺(tai)洗(xi)牌在(zai)即，違規平(ping)(ping)臺(tai)必將(jiang)受(shou)到監管嚴懲，行業(ye)發展(zhan)也將(jiang)越來越規范。