據悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代(dai)征平臺進(jin)行清理整治(zhi)，同時部分省份代(dai)開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管，實行“正面清單＋負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人；執業保險公估人；執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。核定征收

要求委托代征平臺簽約自由職業者前應履行勤勉地背景調查義務，做好對開展經營活動的個人身份識別認，拒絕簽約有犯罪前科或有失信記錄的個人，審慎簽約難以清晰界定收入來源或收入性質的個人。鼓勵平臺公司開展集群注冊，支持互聯網平臺將自由職業者批量注冊成個體工商戶。合伙企業稅收優惠

不僅僅是稅務(wu)系統加(jia)強(qiang)監管(guan)，為了(le)防范非(fei)法資金流入，銀(yin)行(xing)也開(kai)始嚴控(kong)對公企(qi)業(ye)開(kai)戶，同時(shi)全面清理委(wei)托代征平臺違規代付(fu)通(tong)道。

警惕委(wei)托代(dai)征平臺五(wu)大風險

1、涉稅洗錢(qian)(qian)犯(fan)罪：當前有不法分子利用(yong)個稅代征模(mo)式洗錢(qian)(qian)，涉傳銷、博(bo)彩和地下錢(qian)(qian)莊問題突出。早在2019年(nian)個稅代征知名服務(wu)平(ping)臺，因(yin)涉嫌違反反洗錢(qian)(qian)被(bei)(bei)調查，從而導致(zhi)平(ping)臺部分服務(wu)供(gong)應商與業務(wu)合作伙伴的專屬資(zi)金賬(zhang)戶被(bei)(bei)凍結，多家支付機構和銀行(xing)也被(bei)(bei)牽扯(che)其中，此次事件在行(xing)業影響(xiang)較(jiao)大。

自2019年打(da)擊涉(she)(she)稅犯罪“百城會(hui)戰”部署開(kai)展(zhan)以來，全(quan)國(guo)(guo)公(gong)安(an)機(ji)(ji)關精心組織、扎實(shi)推進，取得了(le)顯(xian)著的階段性戰果(guo)。截(jie)至2019年9月底，全(quan)國(guo)(guo)公(gong)安(an)機(ji)(ji)關已立涉(she)(she)稅案件(jian)3132起，抓獲犯罪嫌疑人3114名，初(chu)步查證涉(she)(she)案金額(e)434.3億(yi)元。

稅務(wu)犯(fan)(fan)罪與洗(xi)(xi)錢(qian)犯(fan)(fan)罪存在(zai)著緊(jin)密(mi)聯系，打(da)擊(ji)(ji)涉稅洗(xi)(xi)錢(qian)犯(fan)(fan)罪應成為反洗(xi)(xi)錢(qian)的(de)(de)工作(zuo)重(zhong)點之一。在(zai)早期的(de)(de)洗(xi)(xi)錢(qian)活動(dong)中(zhong)，犯(fan)(fan)罪集(ji)團就將非法收入(ru)與合法收入(ru)混(hun)在(zai)一起報(bao)稅，從而達到洗(xi)(xi)錢(qian)目(mu)的(de)(de)，早在(zai)2012年(nian)2月(yue)，金融行動(dong)特(te)別工作(zuo)組（FATF）發布了新的(de)(de)《四十項建議(yi)》，突出強調了稅務(wu)犯(fan)(fan)罪，并建議(yi)各國采取有效(xiao)措(cuo)施預(yu)防和打(da)擊(ji)(ji)涉及稅務(wu)犯(fan)(fan)罪的(de)(de)洗(xi)(xi)錢(qian)活動(dong)。

2、虛開(kai)(kai)增值稅發(fa)(fa)票：目前部分(fen)委(wei)托(tuo)代征企業以(yi)“靈(ling)活用工、代發(fa)(fa)薪(xin)資、任務眾(zhong)包(bao)”等旗號為名干著倒賣發(fa)(fa)票和對私(si)轉賬的生意。根本沒有(you)發(fa)(fa)生真實業務，就連(lian)場景(jing)平臺也(ye)是虛構(gou)，走走形式(shi)而已。當前微商、醫(yi)療器(qi)械、保險服務等行業虛開(kai)(kai)發(fa)(fa)票比較嚴重，自2019年(nian)以(yi)來有(you)多(duo)家服務平臺涉醫(yi)藥行業虛開(kai)(kai)發(fa)(fa)票被(bei)稅務稽(ji)查。

3、市場營銷亂象：部分個稅代征服務平臺打著“靈活用工、共享經濟結算平臺”名義涉嫌“拉人頭”式傳銷推廣加盟服務商，收取代理商加盟費和保證金，為了吸引服務商加盟成本價竟然低于5%，這種墊資運營模式，一旦資金鏈斷裂，或將導致平臺方跑路風險。委托代征

4、代(dai)(dai)征稅風險：由于(yu)委托(tuo)代(dai)(dai)征面(mian)向(xiang)零星、分(fen)散(san)、異地的納稅人，稅務機(ji)關對于(yu)上(shang)述納稅人的信息(xi)往往并(bing)不充分(fen)，甚至(zhi)很大程(cheng)度上(shang)依(yi)賴于(yu)代(dai)(dai)征平(ping)臺提供的信息(xi)，這就導致了委托(tuo)代(dai)(dai)征關系中很容易出(chu)現代(dai)(dai)征平(ping)臺未按期(qi)上(shang)繳稅款(kuan)、擅自決(jue)定少(shao)征稅款(kuan)、超(chao)越代(dai)(dai)征權限等問題，如果出(chu)現上(shang)述問題將會牽連用戶被稅務局追繳稅款(kuan)和處(chu)罰。

5、客(ke)(ke)戶(hu)(hu)(hu)資(zi)金安全(quan)：由(you)于客(ke)(ke)戶(hu)(hu)(hu)資(zi)金先匯入代征(zheng)(zheng)公司賬(zhang)戶(hu)(hu)(hu)，然后由(you)委托(tuo)(tuo)代征(zheng)(zheng)平(ping)(ping)臺(tai)分發給個人，現有委托(tuo)(tuo)代征(zheng)(zheng)平(ping)(ping)臺(tai)存在(zai)“支(zhi)付二清”嫌疑，委托(tuo)(tuo)代征(zheng)(zheng)平(ping)(ping)臺(tai)挪(nuo)用客(ke)(ke)戶(hu)(hu)(hu)資(zi)金或平(ping)(ping)臺(tai)系(xi)(xi)統賬(zhang)戶(hu)(hu)(hu)被(bei)盜(dao)，用戶(hu)(hu)(hu)的資(zi)金將會(hui)受損，近期已經出現上海某代付平(ping)(ping)臺(tai)出現系(xi)(xi)統漏洞被(bei)黑(hei)客(ke)(ke)利(li)用盜(dao)取平(ping)(ping)臺(tai)資(zi)金情(qing)況。

委(wei)托代(dai)征平(ping)臺洗牌在即，違規平(ping)臺必(bi)將受到監管(guan)嚴懲，行業(ye)發(fa)展也將越來越規范。