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委托代征業務迎來整頓!銀行多方面清理違規代付通道

2022-03-19 17:08:40

據悉,近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質,對于存量違規委托代征平臺進行清理整治,同時部分省份代開業務也被暫停。

監(jian)(jian)管(guan)部門要求加(jia)強事后監(jian)(jian)管(guan),實行“正面清單+負(fu)面清單”管(guan)理。核定征收對于建筑(zhu)行業(ye)、醫療行業(ye)、執(zhi)業(ye)律師、在編教師、注(zhu)冊測繪師 、房地產經紀(ji)人 執(zhi)業(ye)保(bao)險經紀(ji)人;執(zhi)業(ye)保(bao)險公(gong)估人;執(zhi)業(ye)保(bao)險營(ying)銷員、執(zhi)業(ye)證券經紀(ji)人、注(zhu)冊會計(ji)師、演出經紀(ji)人 、導(dao)(dao)演、演職人員 、廣播(bo)(bo)電視編輯記者 、播(bo)(bo)音員主持人 、專利(li)代理(li)師 、注(zhu)冊驗船師、注(zhu)冊拍賣師 、注(zhu)冊工程師 、導(dao)(dao)游等數十個(ge)崗位被列平臺經濟負面清單。

要求委托代征平臺簽約自由職業(ye)者前(qian)應(ying)履行勤勉地(di)背(bei)景(jing)調查義務,合伙企業稅收優惠做好對開展(zhan)經營(ying)活動的(de)個人身份識別認,拒絕(jue)簽(qian)約(yue)有(you)犯(fan)罪前科或有(you)失信記錄的(de)個人,審(shen)慎(shen)簽(qian)約(yue)難以清晰界定收入來源或收入性質的(de)個人。鼓勵平臺公司開展(zhan)集群(qun)注冊(ce),支持互(hu)聯網平臺將自由職業者批量注冊(ce)成個體工商戶。

不僅僅是(shi)稅(shui)務(wu)系統(tong)加強監管,為了防范非(fei)法資金流(liu)入,銀行(xing)也開始嚴控對公企(qi)業(ye)開戶,委托代征(zheng)同時(shi)多(duo)方面清(qing)理委托代(dai)征(zheng)平臺違規(gui)代(dai)付通道。

核定征收

警惕委托(tuo)代(dai)征平(ping)臺五大風險

1、涉稅洗錢(qian)(qian)犯(fan)罪:當前有(you)不法分子利(li)用個稅代(dai)征模式洗錢(qian)(qian),涉傳銷(xiao)、博彩和地下錢(qian)(qian)莊問題突出。早在(zai)2019年個稅代(dai)征知(zhi)名服(fu)務(wu)平臺(tai),因涉嫌違(wei)反反洗錢(qian)(qian)被調查,從而導致平臺(tai)部分服(fu)務(wu)供(gong)應商與業務(wu)合作伙伴的(de)專屬資金賬戶(hu)被凍結(jie),多(duo)家支付(fu)機構(gou)和銀行(xing)也(ye)被牽扯其中(zhong),此次事件在(zai)行(xing)業影(ying)響(xiang)較大(da)。

自(zi)2019年(nian)打(da)擊涉稅犯罪“百城會戰”部署開展以來,全國(guo)公安機(ji)關精心組織、扎實推進,取得了(le)顯著的階(jie)段性戰果。截(jie)至2019年(nian)9月底,全國(guo)公安機(ji)關已立涉稅案(an)件3132起,抓獲犯罪嫌疑人3114名,初步查證涉案(an)金(jin)額434.3億元。

稅(shui)務(wu)(wu)犯(fan)罪(zui)(zui)(zui)與(yu)洗錢(qian)(qian)犯(fan)罪(zui)(zui)(zui)存在著緊密聯系,打(da)擊涉(she)(she)稅(shui)洗錢(qian)(qian)犯(fan)罪(zui)(zui)(zui)應成(cheng)為反洗錢(qian)(qian)的工作重要(yao)點之(zhi)一(yi)(yi)。在早(zao)期(qi)的洗錢(qian)(qian)活(huo)動中,犯(fan)罪(zui)(zui)(zui)集(ji)團就將非(fei)法收入與(yu)合法收入混在一(yi)(yi)起報(bao)稅(shui),從而達到洗錢(qian)(qian)目的,早(zao)在2012年2月(yue),金融行(xing)動特別工作組(zu)(FATF)發布了(le)新的《四十項建(jian)議(yi)》,突出強調了(le)稅(shui)務(wu)(wu)犯(fan)罪(zui)(zui)(zui),并建(jian)議(yi)各(ge)國采取有效措施(shi)預防和打(da)擊涉(she)(she)及稅(shui)務(wu)(wu)犯(fan)罪(zui)(zui)(zui)的洗錢(qian)(qian)活(huo)動。

2、虛(xu)開(kai)增值稅(shui)(shui)發(fa)票(piao)(piao):目前(qian)部分委托代征企業(ye)(ye)(ye)以“靈(ling)活(huo)用工、代發(fa)薪資(zi)、任務(wu)眾包”等(deng)旗號為名干著倒(dao)賣(mai)發(fa)票(piao)(piao)和(he)對私轉賬(zhang)的(de)生意(yi)。根(gen)本沒有發(fa)生真實(shi)業(ye)(ye)(ye)務(wu),就連場(chang)景平(ping)臺也(ye)是虛(xu)構(gou),走走形式而已。當前(qian)微商、醫(yi)(yi)療(liao)器械、保(bao)險服務(wu)等(deng)行業(ye)(ye)(ye)虛(xu)開(kai)發(fa)票(piao)(piao)比較嚴重,自(zi)2019年以來有多家服務(wu)平(ping)臺涉醫(yi)(yi)藥行業(ye)(ye)(ye)虛(xu)開(kai)發(fa)票(piao)(piao)被稅(shui)(shui)務(wu)稽查。

3、市場(chang)營銷亂象:部分(fen)(fen)個稅代征(zheng)服務(wu)(wu)(wu)平臺打著(zhu)“靈活用(yong)工、共享經濟結算平臺”名義涉嫌“拉(la)人頭”式傳銷推廣加盟服務(wu)(wu)(wu)商(shang),收取代理商(shang)加盟費和保證金(jin),為了吸引服務(wu)(wu)(wu)商(shang)加盟成(cheng)本價(jia)竟(jing)然(ran)低于百(bai)分(fen)(fen)之5,這種墊資運營模式,一旦資金(jin)鏈斷(duan)裂,或將(jiang)導致(zhi)平臺方跑路風險。

4、代征稅(shui)(shui)風險:由于委托(tuo)代征面向零星、分散、異(yi)地的納(na)(na)稅(shui)(shui)人(ren)(ren),稅(shui)(shui)務(wu)機關(guan)對于上(shang)述(shu)納(na)(na)稅(shui)(shui)人(ren)(ren)的信息往往并不充分,甚至很(hen)大(da)程(cheng)度上(shang)依賴于代征平臺提(ti)供的信息,這就導致了委托(tuo)代征關(guan)系中很(hen)容易(yi)出(chu)現(xian)代征平臺未按期(qi)上(shang)繳稅(shui)(shui)款、擅自決定少(shao)征稅(shui)(shui)款、超越代征權限等問題,如果出(chu)現(xian)上(shang)述(shu)問題將會牽連(lian)用戶被(bei)稅(shui)(shui)務(wu)局追(zhui)繳稅(shui)(shui)款和處罰。

5、客(ke)戶資(zi)金(jin)(jin):由于客(ke)戶資(zi)金(jin)(jin)先(xian)匯入代征公司(si)賬戶,然后由委(wei)托代征平(ping)(ping)臺(tai)(tai)分發給個人,現(xian)有(you)委(wei)托代征平(ping)(ping)臺(tai)(tai)存在“支付(fu)二清”嫌(xian)疑(yi),委(wei)托代征平(ping)(ping)臺(tai)(tai)挪用客(ke)戶資(zi)金(jin)(jin)或平(ping)(ping)臺(tai)(tai)系統賬戶被(bei)盜(dao),用戶的資(zi)金(jin)(jin)將會(hui)受(shou)損,近期已經(jing)出現(xian)上海某代付(fu)平(ping)(ping)臺(tai)(tai)出現(xian)系統漏洞被(bei)黑客(ke)利用盜(dao)取平(ping)(ping)臺(tai)(tai)資(zi)金(jin)(jin)情況。

委托代征平臺洗(xi)牌在即,違規平臺必將(jiang)受到(dao)監管(guan)嚴懲(cheng),行(xing)業發展也將(jiang)越(yue)來越(yue)規范。

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