據悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監(jian)管部門要(yao)求(qiu)加強(qiang)事后(hou)監(jian)管，實行“正面(mian)清單＋負面(mian)清單”管理(li)。核定征收對于(yu)建筑行(xing)業、醫(yi)療行(xing)業、執業律師(shi)、在(zai)編(bian)教師(shi)、注冊(ce)(ce)測繪師(shi) 、房地產經紀(ji)(ji)人(ren)(ren) 執業保險經紀(ji)(ji)人(ren)(ren)；執業保險公(gong)估(gu)人(ren)(ren)；執業保險營銷員、執業證券經紀(ji)(ji)人(ren)(ren)、注冊(ce)(ce)會計師(shi)、演出經紀(ji)(ji)人(ren)(ren) 、導演、演職人(ren)(ren)員 、廣播電(dian)視編(bian)輯記者 、播音員主持人(ren)(ren) 、專(zhuan)利代(dai)理(li)師(shi) 、注冊(ce)(ce)驗船師(shi)、注冊(ce)(ce)拍(pai)賣師(shi) 、注冊(ce)(ce)工程師(shi) 、導游等數十個崗位被列(lie)平臺經濟負(fu)面清(qing)單。

要求委托代征平(ping)臺簽(qian)約自由(you)職業者前應履行勤(qin)勉地背景調查義務，合伙企業稅收優惠做好對(dui)開(kai)展經營活動(dong)的(de)(de)個人(ren)身份識別認，拒絕(jue)簽約有犯罪前科或(huo)有失信記錄的(de)(de)個人(ren)，審慎簽約難以(yi)清晰界定收入(ru)(ru)來源(yuan)或(huo)收入(ru)(ru)性質的(de)(de)個人(ren)。鼓勵平臺公司開(kai)展集群注冊，支(zhi)持互聯網平臺將自由(you)職業者批量注冊成(cheng)個體工商戶。

不僅(jin)(jin)僅(jin)(jin)是稅(shui)務系統(tong)加強監管(guan)，為了防范(fan)非法(fa)資金流入(ru)，銀行也開始嚴控對(dui)公企業開戶，委托代(dai)征同(tong)時多方面清理(li)委托代征平臺違規代付通(tong)道。

警(jing)惕委托代(dai)征平臺五大風險

1、涉稅(shui)洗錢(qian)(qian)犯(fan)罪：當(dang)前有(you)不(bu)法分子(zi)利用個稅(shui)代征(zheng)模式洗錢(qian)(qian)，涉傳(chuan)銷(xiao)、博彩和地下(xia)錢(qian)(qian)莊(zhuang)問題(ti)突出(chu)。早在(zai)(zai)2019年個稅(shui)代征(zheng)知名服務平(ping)臺(tai)，因(yin)涉嫌違反反洗錢(qian)(qian)被(bei)調查，從而導(dao)致平(ping)臺(tai)部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金(jin)賬戶被(bei)凍結，多家支(zhi)付機(ji)構和銀(yin)行也(ye)被(bei)牽扯其中，此次(ci)事件(jian)在(zai)(zai)行業影響(xiang)較大(da)。

自2019年(nian)打(da)擊(ji)涉(she)稅犯罪(zui)“百城會戰”部署開展以來(lai)，全國公安機關精心組織(zhi)、扎實推(tui)進，取得了顯著(zhu)的階(jie)段性戰果。截至(zhi)2019年(nian)9月底，全國公安機關已立涉(she)稅案件3132起，抓獲犯罪(zui)嫌疑人3114名(ming)，初(chu)步查證(zheng)涉(she)案金額434.3億元。

稅務犯罪(zui)與洗錢(qian)犯罪(zui)存在(zai)著緊密聯系，打擊涉(she)稅洗錢(qian)犯罪(zui)應成(cheng)為反洗錢(qian)的(de)(de)(de)工(gong)作(zuo)重(zhong)要(yao)點之(zhi)一(yi)。在(zai)早期的(de)(de)(de)洗錢(qian)活(huo)動(dong)中，犯罪(zui)集團就將非(fei)法收入(ru)與合法收入(ru)混在(zai)一(yi)起報稅，從而達(da)到洗錢(qian)目的(de)(de)(de)，早在(zai)2012年2月，金融行動(dong)特別(bie)工(gong)作(zuo)組（FATF）發布了新的(de)(de)(de)《四(si)十項建議》，突出(chu)強(qiang)調(diao)了稅務犯罪(zui)，并建議各國采取有效措施(shi)預防和打擊涉(she)及稅務犯罪(zui)的(de)(de)(de)洗錢(qian)活(huo)動(dong)。

2、虛(xu)開增值稅(shui)發(fa)票(piao)：目前部(bu)分委托代(dai)征企業(ye)(ye)(ye)以“靈活用工、代(dai)發(fa)薪資、任(ren)務(wu)眾包”等旗號為名干著倒賣發(fa)票(piao)和對私轉賬的生意。根本沒(mei)有發(fa)生真實(shi)業(ye)(ye)(ye)務(wu)，就連場景(jing)平臺也是(shi)虛(xu)構，走(zou)走(zou)形式而已。當前微商、醫療器械、保險服(fu)務(wu)等行(xing)業(ye)(ye)(ye)虛(xu)開發(fa)票(piao)比較嚴重，自2019年以來有多家服(fu)務(wu)平臺涉醫藥行(xing)業(ye)(ye)(ye)虛(xu)開發(fa)票(piao)被稅(shui)務(wu)稽查。

3、市場營(ying)(ying)銷亂象(xiang)：部分(fen)個稅代征服務平(ping)臺打著“靈活用工、共享經(jing)濟結(jie)算(suan)平(ping)臺”名義涉嫌“拉人頭”式(shi)傳(chuan)銷推廣加盟(meng)(meng)服務商，收(shou)取(qu)代理商加盟(meng)(meng)費和保證金(jin)，為了吸引服務商加盟(meng)(meng)成本(ben)價竟然低于百分(fen)之5，這種墊(dian)資運營(ying)(ying)模式(shi)，一旦資金(jin)鏈斷裂，或(huo)將導致平(ping)臺方跑路(lu)風(feng)險(xian)。

4、代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)稅(shui)風險：由于委托代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)面向(xiang)零星(xing)、分散、異地的納(na)稅(shui)人(ren)，稅(shui)務(wu)機關對于上(shang)(shang)述納(na)稅(shui)人(ren)的信息(xi)往往并不(bu)充分，甚至很大程度(du)上(shang)(shang)依賴于代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)平(ping)臺提供(gong)的信息(xi)，這(zhe)就導致了委托代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)關系中很容易出現(xian)代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)平(ping)臺未按期上(shang)(shang)繳稅(shui)款、擅自決定少征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)稅(shui)款、超越代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)權限等問題，如果出現(xian)上(shang)(shang)述問題將會(hui)牽連用戶被稅(shui)務(wu)局(ju)追繳稅(shui)款和處罰。

5、客(ke)戶資(zi)(zi)金：由于(yu)客(ke)戶資(zi)(zi)金先(xian)匯入代(dai)(dai)征(zheng)公司賬戶，然后由委(wei)托(tuo)(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)分發給個人(ren)，現(xian)有委(wei)托(tuo)(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)存(cun)在“支付二(er)清”嫌疑，委(wei)托(tuo)(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)挪(nuo)用客(ke)戶資(zi)(zi)金或平(ping)臺(tai)(tai)系統賬戶被盜(dao)，用戶的資(zi)(zi)金將會受損，近期已經出現(xian)上海某代(dai)(dai)付平(ping)臺(tai)(tai)出現(xian)系統漏(lou)洞被黑(hei)客(ke)利(li)用盜(dao)取平(ping)臺(tai)(tai)資(zi)(zi)金情況。

委托(tuo)代(dai)征平(ping)臺洗牌在即，違規平(ping)臺必將受到監(jian)管嚴懲，行業發(fa)展也將越來越規范。