據悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部(bu)門(men)要求加強事后監管，實行(xing)“正面清(qing)單＋負(fu)面清(qing)單”管理。核定征收對于建筑行(xing)業(ye)、醫療行(xing)業(ye)、執(zhi)(zhi)業(ye)律師(shi)(shi)、在編(bian)教(jiao)師(shi)(shi)、注冊(ce)(ce)測繪師(shi)(shi) 、房地產經(jing)(jing)(jing)紀人(ren)(ren)(ren) 執(zhi)(zhi)業(ye)保險(xian)經(jing)(jing)(jing)紀人(ren)(ren)(ren)；執(zhi)(zhi)業(ye)保險(xian)公估(gu)人(ren)(ren)(ren)；執(zhi)(zhi)業(ye)保險(xian)營銷(xiao)員、執(zhi)(zhi)業(ye)證券經(jing)(jing)(jing)紀人(ren)(ren)(ren)、注冊(ce)(ce)會計(ji)師(shi)(shi)、演出經(jing)(jing)(jing)紀人(ren)(ren)(ren) 、導演、演職人(ren)(ren)(ren)員 、廣(guang)播(bo)電視編(bian)輯記者(zhe) 、播(bo)音員主持人(ren)(ren)(ren) 、專利代理(li)師(shi)(shi) 、注冊(ce)(ce)驗船師(shi)(shi)、注冊(ce)(ce)拍(pai)賣師(shi)(shi) 、注冊(ce)(ce)工程(cheng)師(shi)(shi) 、導游等數(shu)十(shi)個(ge)崗位被列平(ping)臺經(jing)(jing)(jing)濟負面(mian)清單。

要求(qiu)委(wei)托代征平臺簽(qian)約自(zi)由(you)職業者前應(ying)履行勤勉地背景調查義務，合伙企業稅收優惠做好對(dui)開展經營活動的個人(ren)身份(fen)識別(bie)認，拒絕簽約有犯(fan)罪(zui)前科或有失(shi)信(xin)記錄(lu)的個人(ren)，審慎簽約難以清晰界定收入來源或收入性質的個人(ren)。鼓勵平(ping)臺公(gong)司開展集(ji)群注冊，支持互聯(lian)網(wang)平(ping)臺將自由職(zhi)業(ye)者批量注冊成個體工商(shang)戶。

不僅(jin)僅(jin)是稅務系(xi)統(tong)加強監管，為了防范非法資金(jin)流入，銀行也開始(shi)嚴(yan)控對公企業開戶，委托代征(zheng)同時(shi)多方面清理委托代(dai)征平臺(tai)違規(gui)代(dai)付通道。

警惕委托(tuo)代征平臺五(wu)大風險

1、涉(she)稅洗(xi)錢(qian)犯罪：當(dang)前(qian)有不法分子(zi)利(li)用個稅代征模式(shi)洗(xi)錢(qian)，涉(she)傳銷(xiao)、博彩和地下(xia)錢(qian)莊問題突出。早在2019年個稅代征知名服務平(ping)臺，因涉(she)嫌違反(fan)反(fan)洗(xi)錢(qian)被(bei)調查，從而導致平(ping)臺部(bu)分服務供應商與業務合作伙伴(ban)的專屬資金賬戶被(bei)凍結(jie)，多家(jia)支(zhi)付機構(gou)和銀行也被(bei)牽(qian)扯其中(zhong)，此次事(shi)件在行業影響較大。

自2019年(nian)打擊涉稅犯(fan)罪“百城會戰(zhan)”部署開展以來，全國公(gong)安(an)機關精心組織、扎實推進，取得(de)了顯著的階段性戰(zhan)果。截至2019年(nian)9月底，全國公(gong)安(an)機關已立涉稅案件3132起，抓獲犯(fan)罪嫌(xian)疑人3114名，初步查證涉案金額434.3億(yi)元。

稅(shui)務(wu)(wu)犯罪與(yu)洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)犯罪存在(zai)著緊(jin)密(mi)聯系，打擊涉(she)(she)稅(shui)洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)犯罪應成(cheng)為(wei)反洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)的(de)工作重(zhong)要點(dian)之一。在(zai)早期(qi)的(de)洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)活動中，犯罪集團就將(jiang)非法收(shou)入與(yu)合(he)法收(shou)入混(hun)在(zai)一起報(bao)稅(shui)，從而達(da)到洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)目的(de)，早在(zai)2012年(nian)2月，金融行動特別工作組（FATF）發(fa)布了(le)新的(de)《四十項(xiang)建(jian)議(yi)》，突出強調了(le)稅(shui)務(wu)(wu)犯罪，并建(jian)議(yi)各國采(cai)取有效措施預防和打擊涉(she)(she)及稅(shui)務(wu)(wu)犯罪的(de)洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)活動。

2、虛開增值(zhi)稅(shui)發(fa)票(piao)：目前(qian)部分委(wei)托代征企(qi)業以“靈活用工、代發(fa)薪資、任務眾(zhong)包”等旗號為(wei)名(ming)干著(zhu)倒賣發(fa)票(piao)和對(dui)私轉賬的生意。根(gen)本沒有發(fa)生真實業務，就連場景平臺(tai)也是虛構，走(zou)走(zou)形式而已。當前(qian)微商、醫療器械(xie)、保(bao)險服(fu)(fu)務等行業虛開發(fa)票(piao)比較嚴重，自(zi)2019年以來有多家(jia)服(fu)(fu)務平臺(tai)涉醫藥(yao)行業虛開發(fa)票(piao)被(bei)稅(shui)務稽查。

3、市(shi)場營銷亂象：部(bu)分個稅(shui)代征服(fu)務平(ping)(ping)臺(tai)打(da)著“靈活用工、共享經(jing)濟結(jie)算平(ping)(ping)臺(tai)”名義涉嫌(xian)“拉人頭(tou)”式(shi)傳銷推廣加盟服(fu)務商，收取代理商加盟費和保證金(jin)，為了(le)吸引服(fu)務商加盟成本價竟然低于百分之5，這(zhe)種墊資運(yun)營模式(shi)，一旦資金(jin)鏈(lian)斷裂，或將導致平(ping)(ping)臺(tai)方(fang)跑路風(feng)險。

4、代征(zheng)稅(shui)風險：由于(yu)委托(tuo)(tuo)代征(zheng)面向零(ling)星、分(fen)散、異地的(de)納稅(shui)人，稅(shui)務機(ji)關(guan)對于(yu)上(shang)述(shu)納稅(shui)人的(de)信息往往并不充(chong)分(fen)，甚至很大程度上(shang)依賴于(yu)代征(zheng)平臺提(ti)供(gong)的(de)信息，這就導致了(le)委托(tuo)(tuo)代征(zheng)關(guan)系(xi)中很容易出現代征(zheng)平臺未按期(qi)上(shang)繳稅(shui)款(kuan)、擅自決定少征(zheng)稅(shui)款(kuan)、超(chao)越(yue)代征(zheng)權限等問(wen)題，如果(guo)出現上(shang)述(shu)問(wen)題將會牽連用戶被(bei)稅(shui)務局追繳稅(shui)款(kuan)和處罰。

5、客戶(hu)資(zi)(zi)(zi)金：由于客戶(hu)資(zi)(zi)(zi)金先(xian)匯入(ru)代(dai)(dai)征公司賬戶(hu)，然后由委(wei)托(tuo)代(dai)(dai)征平臺(tai)(tai)(tai)分發(fa)給個人，現(xian)(xian)有(you)委(wei)托(tuo)代(dai)(dai)征平臺(tai)(tai)(tai)存在(zai)“支(zhi)付二(er)清”嫌(xian)疑(yi)，委(wei)托(tuo)代(dai)(dai)征平臺(tai)(tai)(tai)挪用客戶(hu)資(zi)(zi)(zi)金或平臺(tai)(tai)(tai)系統賬戶(hu)被盜(dao)(dao)，用戶(hu)的(de)資(zi)(zi)(zi)金將會受損，近期已經出現(xian)(xian)上海某代(dai)(dai)付平臺(tai)(tai)(tai)出現(xian)(xian)系統漏(lou)洞(dong)被黑客利用盜(dao)(dao)取平臺(tai)(tai)(tai)資(zi)(zi)(zi)金情況。

委托(tuo)代(dai)征平(ping)(ping)臺洗(xi)牌(pai)在即，違規(gui)平(ping)(ping)臺必將受到監管(guan)嚴懲，行業發展也(ye)將越(yue)來越(yue)規(gui)范。