據悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管(guan)(guan)部(bu)門(men)要(yao)求(qiu)加強事后監管(guan)(guan)，實行“正面清單(dan)(dan)＋負面清單(dan)(dan)”管(guan)(guan)理。核定征收對于建(jian)筑行(xing)業(ye)(ye)、醫療行(xing)業(ye)(ye)、執(zhi)(zhi)業(ye)(ye)律師、在(zai)編教師、注(zhu)冊(ce)測繪師 、房地產經(jing)紀(ji)(ji)人(ren) 執(zhi)(zhi)業(ye)(ye)保(bao)險經(jing)紀(ji)(ji)人(ren)；執(zhi)(zhi)業(ye)(ye)保(bao)險公估人(ren)；執(zhi)(zhi)業(ye)(ye)保(bao)險營銷(xiao)員(yuan)(yuan)(yuan)、執(zhi)(zhi)業(ye)(ye)證券經(jing)紀(ji)(ji)人(ren)、注(zhu)冊(ce)會計師、演(yan)出經(jing)紀(ji)(ji)人(ren) 、導演(yan)、演(yan)職人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan) 、廣播電視編輯(ji)記者(zhe) 、播音員(yuan)(yuan)(yuan)主持人(ren) 、專(zhuan)利代(dai)理師 、注(zhu)冊(ce)驗(yan)船師、注(zhu)冊(ce)拍賣師 、注(zhu)冊(ce)工程(cheng)師 、導游等數十個崗位被列平(ping)臺(tai)經(jing)濟負面清單(dan)。

要求委托代征平臺簽約自由職業(ye)者(zhe)前應履行(xing)勤勉地(di)背景(jing)調(diao)查義務，合伙企業稅收優惠做好對(dui)開展經(jing)營活動的(de)個人身份識(shi)別認，拒絕(jue)簽約(yue)有(you)犯罪前科或有(you)失信記錄(lu)的(de)個人，審(shen)慎簽約(yue)難以(yi)清(qing)晰界定收入來源或收入性質的(de)個人。鼓勵平臺公司(si)開展集群(qun)注(zhu)冊，支持互(hu)聯網平臺將自由職業(ye)者(zhe)批量注(zhu)冊成個體工商戶。

不(bu)僅(jin)僅(jin)是稅務系統加強監管，為(wei)了防(fang)范非法資金流(liu)入(ru)，銀行也開始嚴控(kong)對公企業(ye)開戶，委托代征同時多方面清理委托代(dai)征平(ping)臺違規代(dai)付通道。

警惕委托代征平臺五大風險

1、涉(she)稅洗(xi)錢犯罪：當(dang)前有不法分子利用(yong)個(ge)稅代(dai)征(zheng)(zheng)模式(shi)洗(xi)錢，涉(she)傳銷(xiao)、博彩和地下(xia)錢莊(zhuang)問(wen)題突出。早在(zai)2019年個(ge)稅代(dai)征(zheng)(zheng)知名服務(wu)(wu)平臺，因涉(she)嫌(xian)違反反洗(xi)錢被調查，從而(er)導致平臺部分服務(wu)(wu)供應商與業務(wu)(wu)合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結，多家支付機(ji)構和銀行也被牽扯其中，此次事件在(zai)行業影響較(jiao)大。

自2019年打擊涉(she)(she)稅犯罪“百城會戰”部署開(kai)展以來(lai)，全國公(gong)安機(ji)關精心組織、扎實推(tui)進，取得(de)了顯著的(de)階(jie)段性(xing)戰果。截至2019年9月底，全國公(gong)安機(ji)關已立涉(she)(she)稅案(an)件3132起(qi)，抓獲犯罪嫌疑人3114名，初(chu)步查證(zheng)涉(she)(she)案(an)金額434.3億元。

稅(shui)務(wu)犯(fan)(fan)罪(zui)與洗錢(qian)(qian)犯(fan)(fan)罪(zui)存(cun)在著緊密(mi)聯系，打(da)(da)擊(ji)(ji)涉(she)稅(shui)洗錢(qian)(qian)犯(fan)(fan)罪(zui)應(ying)成(cheng)為反洗錢(qian)(qian)的(de)(de)工作(zuo)重要點之(zhi)一(yi)。在早期的(de)(de)洗錢(qian)(qian)活動(dong)中，犯(fan)(fan)罪(zui)集團就將非法(fa)收入(ru)(ru)與合法(fa)收入(ru)(ru)混在一(yi)起報稅(shui)，從(cong)而達到洗錢(qian)(qian)目(mu)的(de)(de)，早在2012年2月，金(jin)融行動(dong)特別(bie)工作(zuo)組（FATF）發(fa)布了新的(de)(de)《四十(shi)項(xiang)建(jian)議(yi)(yi)》，突(tu)出強調了稅(shui)務(wu)犯(fan)(fan)罪(zui)，并建(jian)議(yi)(yi)各國采(cai)取有效措施預防(fang)和(he)打(da)(da)擊(ji)(ji)涉(she)及(ji)稅(shui)務(wu)犯(fan)(fan)罪(zui)的(de)(de)洗錢(qian)(qian)活動(dong)。

2、虛開(kai)(kai)增(zeng)值稅(shui)發(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)(piao)：目(mu)前(qian)部分委托代征(zheng)企業(ye)以(yi)“靈活用(yong)工、代發(fa)(fa)(fa)薪資(zi)、任務(wu)眾包”等(deng)(deng)旗號為名干著(zhu)倒賣發(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)(piao)和對私轉賬(zhang)的(de)生(sheng)意。根本(ben)沒有發(fa)(fa)(fa)生(sheng)真實業(ye)務(wu)，就連場景(jing)平(ping)臺也是虛構，走走形式而已。當(dang)前(qian)微商、醫療(liao)器械、保(bao)險服務(wu)等(deng)(deng)行(xing)業(ye)虛開(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)(piao)比較嚴重，自2019年以(yi)來有多家服務(wu)平(ping)臺涉(she)醫藥行(xing)業(ye)虛開(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)(piao)被稅(shui)務(wu)稽查。

3、市場營(ying)銷亂象：部(bu)分(fen)(fen)個稅代征(zheng)服務平臺(tai)打(da)著“靈活(huo)用工、共享(xiang)經濟結算平臺(tai)”名(ming)義涉嫌(xian)“拉人頭”式傳銷推廣(guang)加(jia)盟(meng)(meng)服務商，收取代理商加(jia)盟(meng)(meng)費和保證金，為了吸引服務商加(jia)盟(meng)(meng)成本價竟然低(di)于百分(fen)(fen)之5，這(zhe)種墊資運營(ying)模式，一旦資金鏈斷裂，或(huo)將(jiang)導致平臺(tai)方(fang)跑路風險。

4、代(dai)(dai)征(zheng)稅(shui)(shui)風險：由于(yu)委托代(dai)(dai)征(zheng)面向零星、分散、異地的納(na)稅(shui)(shui)人，稅(shui)(shui)務機(ji)關對于(yu)上(shang)(shang)述納(na)稅(shui)(shui)人的信息往(wang)往(wang)并不充(chong)分，甚至很(hen)大程度上(shang)(shang)依(yi)賴(lai)于(yu)代(dai)(dai)征(zheng)平臺提供(gong)的信息，這就(jiu)導致了委托代(dai)(dai)征(zheng)關系中很(hen)容易(yi)出現代(dai)(dai)征(zheng)平臺未按期上(shang)(shang)繳(jiao)稅(shui)(shui)款(kuan)、擅自(zi)決(jue)定少征(zheng)稅(shui)(shui)款(kuan)、超(chao)越代(dai)(dai)征(zheng)權(quan)限等問(wen)題，如果出現上(shang)(shang)述問(wen)題將(jiang)會牽連用戶被稅(shui)(shui)務局追繳(jiao)稅(shui)(shui)款(kuan)和(he)處罰。

5、客(ke)戶(hu)資(zi)金(jin)：由(you)于客(ke)戶(hu)資(zi)金(jin)先匯入代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)公司(si)賬(zhang)戶(hu)，然(ran)后由(you)委(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)平(ping)臺分發給個人，現(xian)有委(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)平(ping)臺存在(zai)“支(zhi)付(fu)二清”嫌疑(yi)，委(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)平(ping)臺挪(nuo)用(yong)客(ke)戶(hu)資(zi)金(jin)或平(ping)臺系(xi)統賬(zhang)戶(hu)被盜，用(yong)戶(hu)的(de)資(zi)金(jin)將會受損，近期(qi)已經出現(xian)上海(hai)某(mou)代(dai)付(fu)平(ping)臺出現(xian)系(xi)統漏(lou)洞被黑客(ke)利用(yong)盜取平(ping)臺資(zi)金(jin)情況(kuang)。

委托代征平臺洗牌在即，違規(gui)平臺必將受到(dao)監管(guan)嚴懲，行業發(fa)展也將越來越規(gui)范。