據悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監(jian)管部門(men)要(yao)求加強事后監(jian)管，實行“正面(mian)清單(dan)＋負面(mian)清單(dan)”管理。核定征收對于建(jian)筑行業(ye)(ye)、醫療行業(ye)(ye)、執(zhi)(zhi)業(ye)(ye)律(lv)師(shi)(shi)、在編(bian)教(jiao)師(shi)(shi)、注(zhu)(zhu)冊(ce)測繪師(shi)(shi) 、房地產(chan)經紀(ji)人 執(zhi)(zhi)業(ye)(ye)保險(xian)經紀(ji)人；執(zhi)(zhi)業(ye)(ye)保險(xian)公估(gu)人；執(zhi)(zhi)業(ye)(ye)保險(xian)營銷員、執(zhi)(zhi)業(ye)(ye)證券經紀(ji)人、注(zhu)(zhu)冊(ce)會計師(shi)(shi)、演出經紀(ji)人 、導演、演職(zhi)人員 、廣(guang)播電視(shi)編(bian)輯(ji)記者 、播音員主持人 、專利代(dai)理師(shi)(shi) 、注(zhu)(zhu)冊(ce)驗(yan)船師(shi)(shi)、注(zhu)(zhu)冊(ce)拍(pai)賣師(shi)(shi) 、注(zhu)(zhu)冊(ce)工程師(shi)(shi) 、導游等數十個崗位被列平臺經濟(ji)負(fu)面清(qing)單。

要求委托代(dai)征平(ping)臺簽約自(zi)由職業者(zhe)前應履(lv)行勤勉地(di)背(bei)景調查義務，合伙企業稅收優惠做(zuo)好對開展經營(ying)活動(dong)的(de)個人身份識(shi)別認，拒絕簽約(yue)有(you)(you)犯罪前科或有(you)(you)失信記錄的(de)個人，審慎簽約(yue)難以清晰(xi)界定收(shou)入來源或收(shou)入性(xing)質的(de)個人。鼓勵平臺(tai)公(gong)司開展集群注(zhu)冊，支持互聯網平臺(tai)將自由職業者批(pi)量注(zhu)冊成個體工商戶。

不(bu)僅(jin)僅(jin)是稅務系(xi)統(tong)加強監管，為了防范非法資金流入(ru)，銀行也開始嚴控對公企業開戶，委托代(dai)征同時(shi)多方(fang)面清理委(wei)托(tuo)代征平臺違規代付通道。

警惕委托(tuo)代征平臺五大風險

1、涉(she)(she)稅洗(xi)錢犯(fan)罪：當前有不法分(fen)子利用個(ge)稅代征模(mo)式洗(xi)錢，涉(she)(she)傳銷、博(bo)彩和(he)地下(xia)錢莊問(wen)題突出(chu)。早在(zai)2019年個(ge)稅代征知(zhi)名服務(wu)平臺，因涉(she)(she)嫌(xian)違反(fan)反(fan)洗(xi)錢被(bei)調查，從而導(dao)致平臺部(bu)分(fen)服務(wu)供應商與業務(wu)合作(zuo)伙伴的專屬資(zi)金(jin)賬戶被(bei)凍結，多家支(zhi)付機構和(he)銀行也(ye)被(bei)牽(qian)扯(che)其中，此次事件在(zai)行業影響較大。

自(zi)2019年打擊涉稅(shui)(shui)犯罪“百城會戰(zhan)”部署開展以來(lai)，全(quan)國公安(an)(an)機關(guan)精心組(zu)織、扎實推進，取得(de)了顯著的階段性戰(zhan)果(guo)。截至2019年9月底，全(quan)國公安(an)(an)機關(guan)已立涉稅(shui)(shui)案(an)件(jian)3132起，抓獲犯罪嫌疑人3114名，初步(bu)查證(zheng)涉案(an)金額(e)434.3億元。

稅(shui)務犯(fan)罪(zui)(zui)與洗錢犯(fan)罪(zui)(zui)存(cun)在(zai)著緊密聯系，打(da)擊(ji)(ji)涉稅(shui)洗錢犯(fan)罪(zui)(zui)應成為反洗錢的(de)(de)工(gong)作重要點之(zhi)一。在(zai)早期的(de)(de)洗錢活(huo)動中，犯(fan)罪(zui)(zui)集團就將非法收入與合法收入混在(zai)一起報稅(shui)，從而達到洗錢目(mu)的(de)(de)，早在(zai)2012年2月，金融行動特(te)別工(gong)作組（FATF）發布了新的(de)(de)《四(si)十項(xiang)建(jian)議》，突出強調(diao)了稅(shui)務犯(fan)罪(zui)(zui)，并建(jian)議各(ge)國采取有效措施(shi)預防(fang)和打(da)擊(ji)(ji)涉及(ji)稅(shui)務犯(fan)罪(zui)(zui)的(de)(de)洗錢活(huo)動。

2、虛開增值稅(shui)發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)：目(mu)前部分(fen)委(wei)托代征企業(ye)以“靈活(huo)用工、代發(fa)(fa)(fa)(fa)薪資、任務(wu)眾包”等(deng)旗號(hao)為名干(gan)著倒(dao)賣發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)和對私轉(zhuan)賬的生意。根本(ben)沒有(you)發(fa)(fa)(fa)(fa)生真實業(ye)務(wu)，就(jiu)連場景平(ping)臺也是(shi)虛構，走走形(xing)式而已。當前微商、醫療器械、保險服(fu)務(wu)等(deng)行業(ye)虛開發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)比較(jiao)嚴重，自2019年以來(lai)有(you)多家(jia)服(fu)務(wu)平(ping)臺涉醫藥行業(ye)虛開發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)被稅(shui)務(wu)稽查。

3、市場營(ying)銷亂象(xiang)：部(bu)分(fen)個稅代征服(fu)務(wu)平臺(tai)打著“靈活用工、共享經濟結(jie)算平臺(tai)”名(ming)義涉(she)嫌(xian)“拉人頭(tou)”式(shi)傳銷推廣加盟(meng)服(fu)務(wu)商，收取(qu)代理商加盟(meng)費和保證金(jin)(jin)，為了(le)吸引服(fu)務(wu)商加盟(meng)成本價竟然低于百(bai)分(fen)之5，這種(zhong)墊資運營(ying)模式(shi)，一旦資金(jin)(jin)鏈斷裂，或(huo)將導致平臺(tai)方跑(pao)路風險。

4、代征(zheng)稅(shui)風險：由于委(wei)托代征(zheng)面向零星、分(fen)散、異地的(de)納稅(shui)人，稅(shui)務(wu)機(ji)關對于上述納稅(shui)人的(de)信息(xi)往往并不充(chong)分(fen)，甚至很(hen)大程度上依賴于代征(zheng)平臺(tai)提供的(de)信息(xi)，這就導致了委(wei)托代征(zheng)關系(xi)中很(hen)容易出(chu)現代征(zheng)平臺(tai)未按期上繳稅(shui)款(kuan)、擅自(zi)決定少征(zheng)稅(shui)款(kuan)、超越代征(zheng)權限等問題，如果出(chu)現上述問題將會牽(qian)連用戶(hu)被(bei)稅(shui)務(wu)局追繳稅(shui)款(kuan)和(he)處罰。

5、客(ke)戶資(zi)金(jin)：由于客(ke)戶資(zi)金(jin)先匯(hui)入代(dai)征公司賬戶，然(ran)后由委(wei)托代(dai)征平臺分發給個人，現有(you)委(wei)托代(dai)征平臺存在“支付(fu)二清”嫌疑，委(wei)托代(dai)征平臺挪用(yong)客(ke)戶資(zi)金(jin)或(huo)平臺系(xi)統賬戶被盜(dao)(dao)，用(yong)戶的(de)資(zi)金(jin)將(jiang)會受損，近(jin)期已經出現上海某代(dai)付(fu)平臺出現系(xi)統漏洞被黑客(ke)利用(yong)盜(dao)(dao)取平臺資(zi)金(jin)情況。

委(wei)托代(dai)征平臺洗牌在(zai)即，違規平臺必將受到監管嚴懲，行業發展也將越來越規范。